【 – 写作指导】
篇一:《出纳的工作内容》
13、项目出纳岗位说明书
篇二:《出纳岗位职责及工作内容》
重庆美中双和医疗器械有限公司
出纳岗位职责及工作内容：
离职规定：
根据《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人
员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。出纳人员的交接工作要按照会计人员交接的要求进行。”按此规定，本公司的出纳人员离职应由会计人员负责监交。
出纳人员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳人员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。
办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。工作交接要做到以下几点：
一是必需填写交接表；
二是移交人员与接管人员要办清手续；
三是交接过程中要有专人负责监交；
四是交接要求进行财产清理一一清点。
出纳
篇三:《出纳工作内容和工作流程》
出纳工作内容和工作流程
出纳常设的帐户
出纳凭证的填制与审核
出纳凭证的管理
发票以及空白票据的管理和使用
现金管理与现金业务核算
银行帐户管理与银行结算方式
出纳人员的交接
出纳工作内容和工作流程
一、出纳工作内容
1、出纳工作 出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
2、出纳人员 主要是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整。填制和审核原始凭证；真接参与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。出纳人员包括单位会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各种收银员。（注意出纳与收银员的区别）。
3、出纳的工作内容
出纳的日常工作内容主要包括：货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面。 货币资金核算
（1）办理现金收付，审核单位负责人批准后的付款凭证办理支付手续，出纳见到经会计核销后的付款凭证方可办理付款手续。
（2）办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发宾白支票。
（3）出纳应做到日清月结，每日终了应结算现金收支，编制现金盘点日报表，与现金、银行存款日记帐核对，并于次日早与会计帐簿进行核对。
（4）保管库存和有价证卷。
（5）保管有关印章，登记注销发票。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。
往来结算
（1）办理往来结算，建立清算。（应收款，应付款，其他应收应付款）
（2）核算其他往来款项，防止坏帐损失。
工资核算
（1）审核工资单据，发放工资资金。
（2）负责工资核算。
二、出纳工作流程
出纳人员办理资金收支业务包括以下两方面。
资金收入的处理
1、 出纳应根据会计送到的“收入通知单”执行收款，其程序如下：
（1） 出纳收到“收入通知单”后，办理收款手续或到银行提取银行入帐单据。
（2） 收款后应于该项传票上加盖收讫章和出纳印章，并据以登记现金及银行存款明
细帐。
（3） 收款后如需给予收据，由出纳负责开具，然后将收据连同传达室票送交会计。
2、 凡未经会计编送传票而出纳先行收款的，由出纳先行开具收据，办理收款手续，然
后将收据连同相关传票交送会计。
3、 出纳收入的支票等票据，经银行交换入帐后方可视为收讫；如果收入的票据发生退
票，出纳应将退回的票据及银行“票据退票通知单”送会计处理。
4、 公司现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应于次日送存。 资金支出的处理：
1、 出纳应根据会计送到的经总裁批准后的各类报告单即付款凭证执行付款，其程序如
下：
（1） 出纳收到付款凭证后，应即通知经办部门或收款人前来领取。
（2） 凡对外支付，不得故意拖延。
（3） 款项付讫，应即该于付款凭证上加盖付讫章和出纳印章，并据以登记现金或银行存
款日记帐。
（4） 出纳对各项货款及费用的支付，应由本公司业务经办人员领取，并由领款人在凭证
上签字。
（5） 出纳将支票等票据呈交各级主管人员加盖印鉴时，应于有关报造单上注明付款方式
一并送检。
2、 公司的一切支付，均应以处理完善的凭证为依据，任何要求选取行支付后补手续者，
均应予以拒绝。
3、 出纳支付库存现金，可以从公司库存现金备用金中支付或从开户银行提取，不得坐
支。
出纳常设的帐户
1、 库存现金—人民币户/外币户
2、 银行存款—结算户存款/专用户存款
3、 长期股权投资—股票投资/债卷投资
出纳主要掌管现金和银行存款明细帐。出纳人员根据审核无误的与现金和银行存款有关的会计凭证，按先后顺序逐笔结出余额。
每日的现金余额定期与开户银行核对帐目，编制出银行存款余额调节表。现金日记帐与银红存款日记帐格式如下图：
出纳凭证的填制与审核
一、会计凭证
（1） 原始凭斑点（出纳工作重点）
（2） 记帐凭证（会计的重点）
1、 原始凭证（出纳工作重点）
2、 原始凭证，又称原始单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录、证明
经济业务已经发生或完成的原始证据。
（1）按来源的不同，分为：
外来原始凭证：只要不是在本单位发生的经济业务取得的单据。{出纳应该做的工作内容}.
自制原始凭证：单位内部之间使用的经济业务单据。比如：领料单、借款单、工资单等。
（2）按填制内容不同，分为：
一次原始凭证：外来的原始凭证。
累计原始凭证：限额领料单
汇总原始凭证：发出原材料汇总表、工资费用汇总表等。
篇四:《出纳的主要工作是做什么》
出纳的主要工作是做什么
[ 标签：出纳 ] 透 2010-01-20 16:43
没有工作经验者，在那些方面需要更加侧重？
满意答案 好评率：100% 出纳的主要工作职责：
一、现金和银行
1．办理，审核审批有据。严格按照国家有关制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过2000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
2． 办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经常总签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
3． 认真登，保证。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。{出纳应该做的工作内容}.
4． 每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。
二、发票和收据
1. 发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。
2. 设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。
3. 购买发票后，按顺序用在发票封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。
4. 开发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。
5. 不符合规定的发票，不得作为报销凭证，财务有权拒收。
6. 严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。
7. 每本发票填开完后应在封面填好号码、实际填票起止日期、作废份数。
8. 按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
9. 发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
三、记帐和报表
1. 应设置、银行存款日记账，根据审核后的填制，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。
2. 每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。
3. 每星期要填报资金收入及支出的明细表。
四、印鉴
印章必须妥善保管，严格按照规定使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。
五、费用统计
每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理（面交或邮件）。
六、其它
1． 交纳公司物业管理费、水电费。
2． 每月工资的核算。
3． 学习、了解、掌握和制度，提高自己的。维护，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
一、现金管理
1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。
出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。
3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。
4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。
6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。
7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
二、银行存款管理
1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。
2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。
3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。
4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。
5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。
7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。
三、支票管理
1、公司支票由出纳员专人保管。
2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。
3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。
篇五:《出纳每天都做什么工作》
出纳每天的工作内容
公司出纳的工作