【 – 写作指导】
篇一:《关于进一步加强费用报销规范化管理的通知》
关于进一步加强费用控制和报销规范化管理的通知
签发：
项目部全体人员：
根据公司转发局财务部 [2014]117号《关于加强业务招待费管理工作的通知》文件的要求，为了进一步加强项目管理，严肃财经纪律，更好地控制好各项成本费用的支出，经项目班子会议商讨决定，现对费用报销管理规范如下，请全体人员遵照执行！
壹．业务招待费
1、该费用主要包括餐费（食品、水果）、烟、酒、茶等。
2、严格按照文件要求执行，业务招待活动必须“先审后办，超标待审”，所有业务招待活动未经批准不得擅自安排。负责接待的部门或个人应严格履行审批程序，事前提出接待活动安排申请和费用预算，实行一事一报。
3、如需业务招待餐饮活动需提前跟班子成员汇报并安排在我项目部定点饭店，其他饭店请取得发票在3天内报领导并于发票上签字，在规定的时间内报销。
4、涉及礼品赠送的，须报项目经理审批，由办公室统一经办。
5、原则上取消日常业务招待用烟，如出外办事确定需要，提前报分管领导审批（成条需项目经理审批），由办公室统一进行采购和发放。
贰．办公用品、日用品、劳保用品等
1、主要包括办公用纸、笔墨、打印机、办公桌椅、文件柜、桶装水、生活杂物及物品、工作服装等。上述物品由办公室统一采购和发放，并做好办公用品领用登记工作。需要人先写出书面申请，经项目经理批准后交给办公室进行采购，办公室在收到申请后安排时间办理。办公室进行报销时，要向财务部门提供与发票内容相符的采购申请批准单。
2、电话通讯费已经实行包干使用，不再报销。
3、劳保用品须有安保部负责人批准后，安保部负责做好项目部人员和施工队人员领用登记相关台账后，准许发放。
4、单价大于500小于2000的办公用品，须有低值易耗品的验收单和领用单。
叁．差旅交通费、车辆维修保养费和汽油费
1、交通费，原则上上海地区的出租车车票不得报销。员工因公外出办事，在上海市内的，原则上由办公室安排车辆接送，确定安排不了时，如紧急事件经分管领导同意后，才可以乘座出租车辆。
2、其中的士费发票不得出现连票。夜间的士发票，原则上不给予报销，如有特殊情况请说明。
3、外来人员的住宿费用由办公室统一办理及报销，项目部其他人员禁止报销上海市的住宿费用。
4、现项目部两部车均有办公室统一购买的充值油卡各一张，无特殊情况，其他汽油费发票不再予以报销。
5、车辆维修保养费，发票上必须有明细呈现，且按照单车单机的原则核算，单据分开粘贴，分开报销。
肆．职工福利费
1、食堂伙食费
项目部安排专人进行买菜，采购员当天要将经炊事员签字确认后的采购清单交给办公室负责人审核，办公室负责人要对价格合理性审核，看看是否存在比市场价高的情况等等，经核实无误后签字确认。月末报销时，报销人要向财务部门提供当月的采购清单。（鉴于目前特殊情况，此费用暂按本条执行）。
2、探亲路程费已经实行包干使用，不再报销。
3、水电、燃气费：由办公室通知，各宿舍室长负责安排人员及时取得相关发票，再由办公室统一缴费。
伍．报销发票的相关要求和规定
1、发票抬头统一开具：“中铁十局集团有限公司”或“中铁十局”。 2、发票的内容必须要填写物品的详细名称、单价和数量，计量单位要填写标准计量单位。因采购的物品样式比较多确实不能在发票上一一写明的，应附销售方提供的详细清单。对报销人提供的内容为商品一批、办公用品一批、日用品一批、食品一批、汽车保养一次等模糊不清的，并且不能提供有效明细清单的发票不予以报销。
3、报销人提供的发票，其发票内容与实际经济事项必须要一致。报销应遵循谁经手谁报销的原则，一般4、发票主要包括在购销商品、接受服务以及从事其他经营活动中，取得的由税务机关监制的发票，以及情况下不得由他人代报。经办人要对发票的真实性负责。 由财政部门监制的国家机关、事业单位或社会团体提供的收费票据和军队等其他收费票据。资金往来结算收据仅作为收款单位向付款单位或个人出具的收到款项的凭证，不得作为报销凭证。
5、定额发票：有盖发票专用章方有效，除停车费、快递费发票以外，其他定额发票必须注明用途。
6、发票上收款单位名称与发票专用章上的名称必须吻合，如不吻合，认定为假发票。
陆．费用报销的流程和报销时间规定
1、报销流程：填好粘贴单—→部门负责人核对签字—→财务部出纳审核、负责人签字—→项目经理审批和签字—→交至财务部出纳办理支付手续—→实际领款人签字（请报销人收到款项后自觉到财务部签字，否则下次报销支付时间将相对延后）
2、实行“多次报销单次付款制”，即由原来的周末时间报销改为款的时间由财务负责人统一安排，报销金额小于500的一般情况下于两天内使用现金支付。原则上本周发生的费用要在本周报销完毕，发票报销的有效期为15天（以发票日期为准）。如实在不能在规定的时间内报销，请说明和登记情况；如发票过15天期限，又未说明情况的，则不再予以报销。
柒．其他
1、次月10号前财务部负责统计上月个人报销费用情况，并就较大影响到日常成本的事项作出分析。
2、截止6月5日，清理5月31日之前所有的报销，以发票日期为准，如有特殊情况请提前说明，过后3、由于特殊情况未取得正规发票，可先由销售单位开具收款收据及清单，再做以下处理：①、金额较小在两千元以下（含两千）的，可另行找可开具相关发票的机构开具发票，按报销程序报销。②、金额较大在两千元以上（不含两千）的，将相关业务事项列表注明各详细，交至财务部，由财务部与项目经理等领导班子商量后再做处理。
4、本通知由财务部、办公室负责解释。
5、本通知自2014年6月1日起执行。
中铁十局集团有限公司 不再补报。 金桥物流单元厂区工程项目经理部 2014年5月30日
篇二:《关于进一步加强费用报销规范化管理的通知》
关于进一步加强费用控制和报销规范化管理的通知
签发：
项目部全体人员：
根据公司转发局财务部 [2014]117号《关于加强业务招待费管理工作的通知》文件的要求，为了进一步加强项目管理，严肃财经纪律，更好地控制好各项成本费用的支出，经项目班子会议商讨决定，现对费用报销管理规范如下，请全体人员遵照执行！
壹．业务招待费
1、该费用主要包括餐费（食品、水果）、烟、酒、茶等。{怎样看待加强费用报销规定问题}.
2、严格按照文件要求执行，业务招待活动必须“先审后办，超标待审”，所有业务招待活动未经批准不得擅自安排。负责接待的部门或个人应严格履行审批程序，事前提出接待活动安排申请和费用预算，实行一事一报。
3、如需业务招待餐饮活动需提前跟班子成员汇报并安排在我项目部定点饭店，其他饭店请取得发票在3天内报领导并于发票上签字，在规定的时间内报销。
4、涉及礼品赠送的，须报项目经理审批，由办公室统一经办。
5、原则上取消日常业务招待用烟，如出外办事确定需要，提前报分管领导审批（成条需项目经理审批），由办公室统一进行采购和发放。
贰．办公用品、日用品、劳保用品等
1、主要包括办公用纸、笔墨、打印机、办公桌椅、文件柜、桶装水、生活杂物及物品、工作服装等。上述物品由办公室统一采购和发放，并做好办公用品领用登记工作。需要人先写出书面申请，经项目经理批准后交给办公室进行采购，办公室在收到申请后安排时间办理。办公室进行报销时，要向财务部门提供与发票内容相符的采购申请批准单。
2、电话通讯费已经实行包干使用，不再报销。
3、劳保用品须有安保部负责人批准后，安保部负责做好项目部人员和施工队人员领用登记相关台账后，准许发放。
4、单价大于500小于2000的办公用品，须有低值易耗品的验收单和领用单。
叁．差旅交通费、车辆维修保养费和汽油费
1、交通费，原则上上海地区的出租车车票不得报销。员工因公外出办事，在上海市内的，原则上由办公室安排车辆接送，确定安排不了时，如紧急事件经分管领导同意后，才可以乘座出租车辆。
2、其中的士费发票不得出现连票。夜间的士发票，原则上不给予报销，如有特殊情况请说明。
3、外来人员的住宿费用由办公室统一办理及报销，项目部其他人员禁止报销上海市的住宿费用。
4、现项目部两部车均有办公室统一购买的充值油卡各一张，无特殊情况，其他汽油费发票不再予以报销。
5、车辆维修保养费，发票上必须有明细呈现，且按照单车单机的原则核算，单据分开粘贴，分开报销。
肆．职工福利费{怎样看待加强费用报销规定问题}.
1、食堂伙食费
项目部安排专人进行买菜，采购员当天要将经炊事员签字确认后的采购清单交给办公室负责人审核，办公室负责人要对价格合理性审核，看看是否存在比市场价高的情况等等，经核实无误后签字确认。月末报销时，报销人要向财务部门提供当月的采购清单。（鉴于目前特殊情况，此费用暂按本条执行）。
2、探亲路程费已经实行包干使用，不再报销。
3、水电、燃气费：由办公室通知，各宿舍室长负责安排人员及时取得相关发票，再由办公室统一缴费。
伍．报销发票的相关要求和规定{怎样看待加强费用报销规定问题}.
1、发票抬头统一开具：“中铁十局集团有限公司”或“中铁十局”。 2、发票的内容必须要填写物品的详细名称、单价和数量，计量单位要填写标准计量单位。因采购的物品样式比较多确实不能在发票上一一写明的，应附销售方提供的详细清单。对报销人提供的内容为商品一批、办公用品一批、日用品一批、食品一批、汽车保养一次等模糊不清的，并且不能提供有效明细清单的发票不予以报销。
3、报销人提供的发票，其发票内容与实际经济事项必须要一致。报销应遵循谁经手谁报销的原则，一般4、发票主要包括在购销商品、接受服务以及从事其他经营活动中，取得的由税务机关监制的发票，以及情况下不得由他人代报。经办人要对发票的真实性负责。 由财政部门监制的国家机关、事业单位或社会团体提供的收费票据和军队等其他收费票据。资金往来结算收据仅作为收款单位向付款单位或个人出具的收到款项的凭证，不得作为报销凭证。
5、定额发票：有盖发票专用章方有效，除停车费、快递费发票以外，其他定额发票必须注明用途。
6、发票上收款单位名称与发票专用章上的名称必须吻合，如不吻合，认定为假发票。
陆．费用报销的流程和报销时间规定
1、报销流程：填好粘贴单—→部门负责人核对签字—→财务部出纳审核、负责人签字—→项目经理审批和签字—→交至财务部出纳办理支付手续—→实际领款人签字（请报销人收到款项后自觉到财务部签字，否则下次报销支付时间将相对延后）
2、实行“多次报销单次付款制”，即由原来的周末时间报销改为款的时间由财务负责人统一安排，报销金额小于500的一般情况下于两天内使用现金支付。原则上本周发生的费用要在本周报销完毕，发票报销的有效期为15天（以发票日期为准）。如实在不能在规定的时间内报销，请说明和登记情况；如发票过15天期限，又未说明情况的，则不再予以报销。
柒．其他
1、次月10号前财务部负责统计上月个人报销费用情况，并就较大影响到日常成本的事项作出分析。
2、截止6月5日，清理5月31日之前所有的报销，以发票日期为准，如有特殊情况请提前说明，过后3、由于特殊情况未取得正规发票，可先由销售单位开具收款收据及清单，再做以下处理：①、金额较小在两千元以下（含两千）的，可另行找可开具相关发票的机构开具发票，按报销程序报销。②、金额较大在两千元以上（不含两千）的，将相关业务事项列表注明各详细，交至财务部，由财务部与项目经理等领导班子商量后再做处理。
4、本通知由财务部、办公室负责解释。
5、本通知自2014年6月1日起执行。
中铁十局集团有限公司 不再补报。
金桥物流单元厂区工程项目经理部
2014年5月30日
篇三:《费用报销管理规定》
费用报销管理规定（暂定）
第一章 总则
第一条 为加强公司费用的控制，明确费用报销审批权限和流程，确定费用报
第二条
第三条
第一条
1、
2、
3、
4、
5、
6、销标准，保证费用支出合理，根据相关规定并结合公司实际，制定本管理规定。 本规定适用于公司在经营管理过程中发生的各项业务费用报销。 本规定适用于公司全体员工 第二章 费用报销流程 基本规定 费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→部门经理签字（审核报销单及原始单据（包括结账小票））→财务部门复核→审批（行政总监审批300元以内，总经理审批1000元以内，超过1000元由董事长审批）→到出纳处报销。 经办人及时取得真实、完整的票据及附件，业务完成后5工作日内（包括5工作日,除物流、快递、电话费等月结或固定结账的业务外）必须办理报销手续，推迟一天报销罚款50元/天，以此类推。 每周费用报销的时间为每周一、三、五，如遇特殊情况不能报销，财务部门将提前通知或改期报销。 出差的销售人员须在回公司5个工作日内办理报销手续，并冲销前期预借款项。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。 报销人必须自行如实填写 “费用报销单”。内容包括：部门、报销
日期、摘要（业务发生时间、业务事由、明细归类等）、金额、大小写的合计金额、发票的张数、报销人、需要证明人的在发票背面标注清楚。
7、
8、
9、
10、
11、
12、
第二条
1、
2、
3、
4、 费用报销原则为“谁经手，谁报销”，不得代替他人或让他人代替报销费用，费用发票必须为正规发票，收据或白条不得报销。以下凭证视为合法凭证，准予报销： a) 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； b) 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； c) 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；费用报销时，有预借款且未按规定时间归还的，财务部门有权从费用报销中或当月工资中扣回借款。 凡预借款项，实行“前款不清，后款不借”的原则，特殊情况需报总经理审批。 单次费用不能二次报销（特殊情况除外，如费用支出项目时间跨度超过1个月），报销人有意拆分报销，则该笔所有费用不得报销。 凡费用报销产生的罚款，由财务在支付报销费用时，直接扣除，并开据收据，该罚款用于抵扣该部门费用（如有费用预算，冲减预算）。凡由公司提供给员工福利项目后产生的相关费用不允许报销 a) 公司租的员工宿舍（租房合同原件交财务部保管）中产生的水电煤气费不允许报销等，特殊情况由董事长批准 b) 公司平时午餐的预订，由用餐人自行承担费用，如接待客户用餐的，可以按业务招待标准报销。 部门意见 报销人费用报销单填写完毕后，须经本部门负责人审核，审核通过，在部门主管一栏签字。 部门负责人审核费用发生的真实性、合理性。 私事开支不得报销，部门负责人审核时必须严格把关，遵循节约原则，实事求是，不得徇私情，纵容不正当费用的报销。 部门经理的费用报销为了避免需要总经理或董事长签字，而让自己
部门员工代填写费用报销单，自报自批，如发生以上情况，则该笔费用不允许报销。
第三条
1、
2、
3、
4、
第四条
1、
2、
3、
4、
第五条
1、
2、
3、
4、 财务审核 财务部门负责对票据的完整性、真实性、规范性、合理性、合法性及诸要素（金额、价格、单位、数量、附件等）进行审核。 财务部负责人有权让报销人提供对费用的产生明细附件，否则财务可以不予审核。 财务部负责人有权对票据如有违规、超支，或可能导致公司税负加重、受罚等情况，财务部门有权驳回，不予报销。（即总经理签字同意也可以驳回，不予报销） 票据审核无误后，财务部门负责人签字确认。 副总裁/总经理审批 部门经理和财务经理核准后，报销人将报销单交总经理审批。 总经理审批单笔报销金额在1000元以内的费用报销单，超过必须由董事长签字同意。 总经理或董事长审批通过后，方可到财务部门办理报销。 总经理的费用报销必须由董事长签字同意方可报销。 财务核销 财务部出纳对报销人签字、对部门负责人签字、财务负责人签字，总经理/董事长签字审批后的票据进行最后复核，任何一方未签字（部门经理审批300元以内，总经理审批3000元以内，超过1000元由董事长审批）的报销单据，出纳均不得支付。 出纳人员对于费用报销单上各签字人未签字而支付款项的，由出纳人员承担相关责任（相关责任：赔付报销款项，由此产生推迟报销的罚款等）。 出纳人员对费用报销单上各签字人的签字进行核对，如发现有人代签审核人、审批人签字的，一经核实，给予出纳人员每次奖励200元，给予报销人的报销金额多少就罚款多少。 出纳人员审核原始凭证应具备的内容：
a) 凭证名称；
b) 填制凭证的日期；
c) 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
d) 经办人的签名或盖章；
e) 接受凭证的单位名称；
f) 经济业务的名称；数量、单价和金额；凡填有大小写金额的
原始凭证，大小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有
手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收
单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写
实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章
外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证
上签章。
g) 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》
和实施细则规定。
h) 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人
取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的
原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖
本单位财务专用章。
5、
6、
7、 核对无误、数字确认后，收票付款。 报销人需当面点清，离柜概不负责。 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，
有审批人签字，并有付款的依据。
8、 职工因公出差借款的借据，当借款人还清全部借款后，原暂支单不
予退还给借款,由出纳开具收款收具给借款人.
9、 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇
款回单代替。
10、 属于现金发放性质的原始凭证（如工资单），原则上应由本人领取
签名。不能委托他人代领，如遇特殊情况需要代领的，由本人申请，董事长签字同意后，方可代领，如一人代领多人的，须逐个签字。
11、 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职
工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。
12、 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应
予退回或从新补正。
13、 遇特殊情况流动资金不足，财务部门可暂缓支付，约期另行结算。
第一条
1、
2、
3、
4、
第二条
1、
2、 如遇大额支出（20000元以上），经办人须提前一天与财务部门预约，以免发生资金不足。 第三章 各项费用报销制度 借款报销及审批制度 公司员工因公出差借款或其他借款，应据实认真填写“暂支单”， 由部门经理审签，报财务部审核，副总裁（部门经理审批300元以内，总经理审批1000元以内，超过1000元由董事长审批）审批通过以后到出纳处办理借款手续。借款归还后，将原暂支单不退还给借款人，由出纳开具收款收具给借款人。 员工出差预借差旅费应凭《出差计划表》填写“暂支单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 因公借款人须在公务完毕后5个工作日内（出差人员回公司后5日内）到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。 每年12月31日前，所有个人借支的款项（包括备用金）都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 公司内部采购报销制度 为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 各部门因公需要的办公用品、低值易耗品等其他物品，行政部人员
应该对需要的物资编写采购计划，由行政部负责组织采购。采购发生的费用按照物料清单与发票上显示的金额据实报销。
篇四:《费用报销规定》
各项费用报销规定
为了加强管理、提高效益，财务部就各种费用报销做如下规定：
一、 费用归属划分
１、 下列费用由总经理办公室统一管理：
（１） 各种交际应酬费：宴请各关系单位的交际费用，各部门招待客
人的物品
费用、礼品费用。
（２） 各种捐赠费用。
（３） 各种审计费、顾问费、技术援助费、会费。
２、 下列费用由营业部的企划科统一管理：
（１） 各种宣传费：广告宣传费、ＰＯＰ制作费、卖给场装饰。 （２） 各种营业用物料消耗费：如卖场领用的各种包装物品。 ３、 下列费用由管理部的总务科统一管理：
（１） 各种办公费：各部门定期领用的办公用品、低值易耗品及零星
购置费、
制作费、图书费、辅助部门的日常办公用品及消耗品费。 （２） 商店的各种管理费用：商店各部位的修理费、店铺的物业管理
费、保安费、清扫费、照明取暖费、通讯及邮电费等。
（３） 各种物流费用。
（４） 各种资产购置费及资产的保险费及场地租赁费。
４、 下列费用由管理部人事科统一管理：{怎样看待加强费用报销规定问题}.
（１） 职工的各种福利开支：如工资、奖金、加班费、各种法定福利
费、通勤费、养老费、退职费、各种职工的保险、所得税及其他报酬。
（２） 员工的各种培训费；如员工的录用费、培训费、临时员工的工
资及临商税。
５、 下列费用由财务部统一管理：
（１） 资产折旧费：包括固定资产，递延资产、无形资产费用的摊销。 （２） 各种税费的缴纳：包括印花税，房产税、营业税的缴纳。 （３） 各种利息的收支；利息收支及汇总损益的发生。
６、 下列费用由各小业种统一管理：
市场调查费：各业种为研究市场情况进行的一系统调查所发生的费用由各小业种负责。
７、 差旅费报销：直接归属于本部门的副总经理。
８、 大件送货费用：直接归属于售后服务所属的大小业种。
二、报销时间
１、 以上费用的零星报销统一归集到小业种，然后由小业种根据费
用的划分
口径不同归集到所属各职能部门。财务收款时间依CS、总务科、人事科月初制定的日程表而定。（差旅费、药费报销时间仍按公司原规定执行）
２、 以上费用如有大的紧急开支，必须事先根据预算做出计算进行
审批后方
可随时报销。
三、报销签字
以上费用必须有下列人签字：
１、 经手人签字：
２、 费用归属部门的主管总经理签字：
３、 驻店总经理签字，总经理权限不足的报总裁签字 ４、 须各职能部门签批的费用报各职能部门签字
５、 万元以上的费用开支须经主席签字。
综上：所有费用开支应严格归属各职能部门管理，对隶属本部门管理的费用不得交叉签字，以加强费用管理的力度。
篇五:《费用报销规定》
**有限公司
财务报销管理制度
HR-2015002
第一章 总 则
第一条 为了加强公司财务管理，健全财务手续，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家财务制度及法律法规的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二章 请款报销程序
第二条 请款审批手续
（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写《借款单》；因
公司业务需支付预付款时应填写《付款申请单》。
（二） 请款流程：请款人（填写单据部门负责人初审会计审核总经理审批出纳支付。
（三） 请款人员执审批后的“单据”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（如金额超过2000元需提前一天向财务预约）
（四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第三条 报销的审批权限
（一）办公设备及办公用品购置费：经办人会计审核总经理审批出纳结算。（管理部）
（二）客户招待费、加油费、外拓费：经办计审核总经理审批出纳结算。（销售部）
（三）市场广告费：经办人会计审核经理审批出纳结算。（市场部）
（四）配件购置费：经办人部门负责人审核会计初审总经理审批出纳结算。（仓库）
（五）招待费、配件加工费、加油费：经办人部门负责人审核会计初审总经理审批出纳结算。（售后）
注：所有经办人报帐前均必须按财务要求粘贴好相关票据。
（三） 各部门所有单据必须按报销流程报销，否则财务不予办理报销事宜。
第四条 报销管理程序
（一） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前帐不清，后帐不借；
（二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途即报销单上的报销项目及摘要，并附原始单据和发票，经部门主管审核签字，财务进行第二道审核，总经理批准后到财务部报账；
（三）所有报销单据应在费用发生2周内进行报销，超出时间财务不予报销，出差情况除外。
（四） 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
（五） 报销单据细则
1、所有费用报销原始单据必须为正规发票，费用报销单上报销金额必须填写实报金额，不得在费用报销单涂改。
2、报销的办公用品发票后面必须附明细清单，以及凡是发票上开具的物品数量单位为一批的商品后面必须附明细单，运费发票后面必须附上邮寄单，否则不予以报销。
3、遇特殊情况拿不到同类发票顶替却拿其他类发票顶替的，需请示总经理或财务部；在填写费用报销单时，按照发票明细填写报销单并在发票右上角用便利贴粘贴上实际报销项目及金额。（注：顶替的发票时效必须为2个月内,所有顶替的发票需将原始单据粘贴到原始凭证粘贴单后面）
4、如无法提供发票的需要与有发票的分别填写报销单。
第三章 差旅费报销程序
（一）住宿费报销的规定{怎样看待加强费用报销规定问题}.
1、住宿费指包括房费、服务费及相关附加费等费用。
2