【 – 话题作文】
增值税发票红冲流程(一)
增值税发票红字冲销流程
一、 增值税专用发票红字冲销流程：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表，如图
4、点击下一步，然后确定。
5、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印机
7、发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就可以填开增值税红字专用发票冲红。
10、开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
11、点击红字选择导入网络下载红字发票信息表
12、
选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。
二、增值税普通发票红字冲销流程：
1、 打开开票软件—发票管理—发票填开—普通发票
2、点击红字输入对应的正数发票代码和号码，即可填开。
增值税发票红冲流程(二)
Seller issue scarlet letter special invoices for value-added tax
Procedure Standard Operating Procedure.
销售方开具增值税专用发票的红字冲回 标准操作程序
Version No :1.0
1.0
2.0
3.0 Purpose 目 的 : ……………………………………………………………………………………………. 3 Scope 范 围 : ………………………………………………………………………………………………. 3 Procedures 程 序 : ……………………………………………………………………………………….. 3
3.1 批准权限 …………………………………………………………………………………………………………………………………….. 3
3.2 职责 ……………………………………………………………………………………………………………………………………………. 3
3.3 业务说明 …………………………………………………………………………………………………………………………………….. 3
3.4 操作步骤 …………………………………………………………………………………………………………………………………….. 4
3.4.1 申请《开具红字增值税专用发票通知单》 …………………………………………………………………………… 4
3.4.2 创建SAP贷项凭证 ………………………………………………………………………………………………………………. 5
3.4.3 开具红字发票 ……………………………………………………………………………………………………………………… 5
3.5 一般要求 …………………………………………………………………………………………………………………………………….. 5
3.5.1 开票时间 …………………………………………………………………………………………………………………………….. 5
3.5.2 本月开票的截止时间 …………………………………………………………………………………………………………… 5
3.5.3 发票的交付 …………………………………………………………………………………………………………………………. 5
3.5.4 退回发票的保存 ………………………………………………………………………………………………………………….. 5 4.0
Attachment(Process) 附件（流程图）:……………………………………………………………….. 5
1.0 Purpose 目 的 :
本程序是为了指导和规范,业务经办人员申请红字增值税专用发票,以及会计人员开具红字增值税专
用发票的步骤和程序。
2.0 Scope 范 围 :
销售方在开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销
货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票冲回或冲减销售额的情况适用本程序。 具有下列情形之一的，为不符合作废条件：
未收到退回的发票联和抵扣联；
退回的发票联和抵扣联已经跨月；
销售方已抄税；
购买方已认证发票；
发生采购业务，我司作为购货方需提供《开具红字增值税专用发票通知单》的业务，适用本程序3.
4.1第六款之规定。
3.0 Procedures 程 序 :
3.1 批准权限
本程序属于部门内部操作规程，针对该程序所作出的建立、完善和修订由部门经理批准即可执行。
3.2 职责
本程序由应收主管负责建立、完善和修订。
业务经办人员依规定程序提出书面申请，并在SAP系统创建红字订单；
税务专员向税务机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》；
应收专员出具《开具红字增值税专用发票申请单》，按程序开票。
3.3 业务说明
销售方在开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销
货部分退回及发生销售折让的，应区分不同情况由购买方或者销售方，向各自主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）；
销售方应凭借税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》，开具红字
增值税专用发票。
购货方填报《申请单》的情形：
销货退回、部分退回及发生销售折让的；
专用发票无法认证的；
所购货物不属增值税扣税范围的；
开票有误且购货方已认证的；
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限（180天）内向主管税务机关填
报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税
务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，
3.4 操作步骤
3.4.1 申请《开具红字增值税专用发票通知单》
销售方申请
经办业务人员发现或者接到红字发票需求时，对于符合条件的需求，出具情况说明并加盖部门
行政用章，连同应退回的发票、客户拒收理由书等书面材料，转交应收管理专员。
应收专员审核前述材料与事实相符后，进入金税开票系统\发票管理模块，在菜单栏选择红字发
票申请单\申请单填开，依事实情况选择有关选项，“确定”进入发票界面，输入所需开票信息。保存后，打印出申请单。退回到菜单栏，选择红字发票申请单\申请单导出，将已开红票信息导出为一个自定义名称的文本文件，发给税务管理员。
应收专员在《申请单》上办理公司签章后（依国税务局文件应为‘财务专用章’，具体情况请遵
从税务管理人员要求），连同写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料一起转交税务管理员。
税务员协上述资料，到主管税务机构办理《通知单》，转交应收管理专员。
购货方申请
如果属于应由购货方开具《通知单》的情况，也应由销售业务人员出具情况说明并加盖部门行
政用章，连同客户交来的《通知单》和退回的发票，一并转交应收管理专员。
我司作为购货方向供应商出具《申请单》的处理
我司的采购业务，在收到增值税专用发票后发生开具红票业务时，应向供应商提供《通知单》，
以取得红字发票。
退货或者部分退货时，采购业务人员出具情况说明并加盖部门行政用章，连同有关业务证明材
料，以及SAP系统冲销凭证，转交应付专员；
开票有误或者无法认证的，采购业务人员出具情况说明并加盖部门行政用章，转交应付专员。 应付专员审核前述材料与事实相符后，在情况说明书上签字，转交应收专员开具《申请单》。 应收专员在开票系统开具《申请单》后，交给应付专员。同时导出电子版发给税务专员。 应收专员在开单时需注意，如原蓝字发票认证结果为“认证相符”的，在填写《申请单》时，
不填写相对应的蓝字专用发票信息；如认证结果为“纳税人识别号认证不符”、或“专用发票代码、号码认证不符”的，在填写《申请单》时，则填写相对应的蓝字专用发票信息。
应付专员办理《申请单》公司签章手续，交税务专员到主管税务机关办理《通知单》后，返还
应付专员。
应付专员将《通知单》交给供应商用以开具红票。
3.4.2 创建SAP贷项凭证
应收专员收到《通知单》核对无误后，通知销售业务人员在SAP系统中创建贷项凭证，
全部退货时，建贷项凭证冲销原系统发票；
部分退货或发生销售折让时，新建贷项凭证，作部分冲销；
开票有误重新开票时，建贷项凭证冲销原错误系统发票；再建正确系统发票
3.4.3 开具红字发票
转入《销售方开具增值税专用发票程序》,完成开票和交付。
需注意：在单据维护”模块，必须维护发票附注信息，且内容必须添加“开具红字增值税专用发票
通知单号XXXXXXXXXXXXXXXX”字样。
3.5 一般要求
3.5.1 开票时间
每日：上午9:00至11:30 , 下午14:30 至16:30；原则上要求前日发生的业务，次日要完成；月
末最后一天延时到全部业务完结；
3.5.2 本月开票的截止时间
每月最后一天24:00以前必须完成当月的全部开票操作，超过这一时点，金税卡将关闭，系统完成
月结，无法再开出当月发票。
3.5.3 发票的交付
一般已开发票由经办业务人员领取，再分发到客户手中。客户急用时也可自行到会计部领取，但需
经办业务人员电话通知开票人员。
开票人员设立发票领取登记簿，凡取走发票要在登记簿上签署日期和姓名。
3.5.4 退回发票的保存
应收专员将《申请单》、《通知单》和退回的发票以及开具的红字发票的发票联、抵扣联放在一起装
订成册，备查。
红字发票记账联和重新开具的正确的发票联（一红一蓝），张贴于红字和蓝字（一红一蓝）凭证后，
作为附件，体现对错误凭证的更正。
4.0 Attachment(Process) 附件（流程图）:
增值税发票红冲流程(三)
关于增值税发票红字冲回
最后修改时间:2011-11-24 22:16修改人:作家顶:10 应该由购货方出具因质量问题扣款的证明，到购货方所在地的国税局申请红字发票申请单，购货方将红字发票通知单交销售方，销售方才能根据红字发票通知单开具红字发票。…
一、增值税红字发票
应该由购货方出具因质量问题扣款的证明，到购货方所在地的国税局申请红字发票申请单，购货方将红字发票通知单交销售方，销售方才能根据红字发票通知单开具红字发票。做，
1.让对方开具拒收发票证明2.在税控系统里开红字发票申请3.把开红字发票的数据考入U盘
4.原开错票的复印件5.相关供货合，已经过了认证时间，只有选择开具红字发票，11月不是开票系统升级了吗，里面多了一个开具红字发票的功能.你可以选择购货方申请开具红字发票.认证不符的把原因填上去，然后，关于增值税发票。
二、增值税发票红字冲回的问题
自发票开出期已超出个抵扣时间，但是对方以开拒收证明，是否可到税务局再次换取新的发票进行再次开票。谢谢抵扣增值税发票发票开票拒收退回给销售方，由，关于已过认证期的增值税发票?购货方到所在税务局办理<开具红字增值开红字票冲回.，如果增值税发票开出后对方要求退货，我方没入帐，还需到税务局开证明红字冲销吗？冲销入帐红字税务局增值税发票当的可不做帐务处理，退库、发票冲销。已，开了一份增值税专用发票，已作账借应收账款，贷主营业务收入。应交税费应交增值税。税款已交纳，到了份，对方，发生销。
三、增值税发票己认证由于质量有问题怎样让对方单位开红字发票冲回
直至现在，销售方B公司告请我司协助他们将726号发票作红字冲回处理。由于我司首先，这种情况与你无关，对你公司没有任何影响，你只把726号票退还给B公司就，本月开具的增值税票我公司已作废，对方公司已经将抵扣连认证，开具红字发票通知你这种情况太特殊了！在联次不全的情况下将记账联作废，，实际情况，如果对方发票没有抵扣认证，对方退还发票各联次，并出具公司加盖公章的然后到国税、拿着红字增值税和证明、让国税的开通知到、然后OK拉，隔月发票不可以作废。
增值税发票红冲流程(四)
情况说明
尊敬的某某国税：
我司于某年某月某日开具的增值税发票，发票号码
0000000X，品名：刷子，数量3540个，金额13027.69，
税额2214.71。数量开错，应该是3504，现要求开具
红字增值税发票。
为盼！
某某单位
日期
增值税发票红冲流程(五)
小谈“红冲发票”
2010年04月04日 16:42
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。
红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
增值税普通发票红冲的操作流程
一、凡发生销货折让或退回，能取回原发票的，如果销货方未作账务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票；如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。
二、发生销货折让或退回，无法取回原发票，需要开具红字普通发票的，销货方必须取得对方主管税务机关的有效证明。即由购买方向当地主管税务机关提供有关证明和资料（税务登记证副本，企业申请，购进货物的发票联、记账凭证、入库凭证、运输凭证，购进货物合同及协议书），取得当地主管税务机关开具的“XX省XX县（市、区）国家税务局进货退出或索取折让证明单（普通发票专用）”（省内），或由购买方提交进货退出或折让的有关书面材料并附有关资料交由主管税务机关审核出具意见并盖章后（省外），才能作为销货方开具红字普通发票的合法依据。否则，销货方不得抵减当期的销售收入。
怎样办理增值税发票红冲
开具红字发票有什么条件
增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：
一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以