【 – 话题作文】
第一篇:《出纳员岗位责任制》
出纳员岗位责任制
1． 熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准。要坚决抵制不合理收费及支出。
2． 认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的要拒绝办理。对有伪造单据、涂改凭证、虚报冒领款项的行为应及时报请领导处理。
3． 根据合法的原始凭证登入现金账，做帐时要做到数字准确，摘要清楚，书写整洁，逐日登记。
4． 严格遵守现金管理制度，库存现金不超定额，不支、更不得私自挪用现金。未经领导批准的借条和白条单据不得抵消库存现金，要经常保持库存现金数与现金帐面数的一致。
5． 贯彻执行银行结算制度和货币管理制度。
6． 负责办理经费领拨、支付，及时或者按期与有关往来单位办理现金往来结算。
7． 根据不同时期现金支付情况，进行分类汇集，分析比较，编造每月现金支付计划，分清资金渠道，有计划地领取和支付现金。
8． 严格执行安全制度，认真管好现金，有价票证、各种印章、空白支票、空白收据及其它证券，如因违反制度而造成损失，则由出纳员负责。
第二篇:《出纳会计岗位责任制》
出纳会计岗位责任制
1、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，收付数额当面点清，防止出现差错。
2、记好现金日记帐，银行存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与银行帐目相符。
3、收入的现金和票证及时存入银行，签发的支票必须有存款保证，不准签发空头支票和绝期支票。
4、．不得私下借支现金，需要暂付款必须有主管领导签字同意后方可暂付，暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。
5、做好公司实行的财务审批制度，凡是费用开支，必须经主管领导审批同意后方可支付。
6、做好公司财务收支的保密工作，不准随便泄露公司的财务信息。
7、廉洁奉公，坚持各项财务制度，为公司增收节支。
8、按时做好工资等发放工作，做到每人工资数额准确，不图私利。
9、加强存款和现金管理，及时核对银行存款，做到帐款相符，对库存现金，要逐日盘点，不得以私人挪用。 10、每天下班前，严格检查保险柜上锁情况，妥善保管好钥匙。对支票和银行印鉴实行分管制度。
11、装订和保管好凭证，帐册和有关资料，及时归档。
12、加强学习，不断提高业务水平，与其他会计人员密切合作，做到相互支持，配合默契。
13、遵守公司各项管理制度和规定，服从领导工作安排。
（补充财务管理制度）
财务管理制度 总 则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物;
2、机器设备;
3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);
4、运输工具;
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年;
2、机器设备10年;
3、电子设备、运输工具5年;
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 资金、现金、费用管理 十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理同意不得改变支付方式和用途。 二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。 二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。 二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
其它事项
二十七、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。 二十八、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
第三篇:《出纳员岗位责任制》
出纳员岗位责任制
1.负责本单位现金、银行存款、有价证券的收、付和保管工作，直接对现金的安全负责。每日下班前必须将库存现金送到指定的金库保存，将支票、印鉴、增值税发票、普通发票和有价证券等放入保险柜，锁好保险柜，带好钥匙，关好门窗，夜间要有3人以上值班守库，并保证报警、监控系统处于正常工作状态。
2.收付款应当面点清，并由收款人或付款人签字，收款人还应在票据上注明“收到现金”字样。不经领导批准和没有经办人签字的票据不予报销；对涂改或作弊的票据要及时报告领导，不符合要求的票据要退回补充或重开；收付款结束须即时加盖收讫或付讫戳记和本人印章，并保证所有印章清晰完整，以示负责。
3.库存现金不得超过限额，严禁公款私存私用。严禁签发空头支票或远期支票以及其他没有资金保障的票据，不得将银行账户出租或出借给其他单位或个人。
4.每日收付的款项，要全部制单入账，结出库存现金余额，并与库存现金相核对，确保账款相符。发生差错，应及时报告主管会计协助查找；如因违反财经纪律和财务制度丢失现金，由责任人全额赔偿。按时编制资金收付日报表及现金清库表，并在规定时间内传送网上。
5.结算应收、应付款项，必须与主管会计或记账员核对往来账余额，并经主管会计确认后才能付款。否则，责任自负。
6.银行存款日记账应做到日事日毕、日清日高，每10天与银行核对一次，每月与银行对账单相核对，对未达账项做出调节表，确保余额相符。
7.出纳员不准单独去银行提（存）现金，提、存现金时，必须将钱袋锁好，未经批准严禁使用外单位车辆提存现金。不准携带现金闲逛玩耍或干其他任何事情，必须及时往返。若因违反规定发生事故，由当事人负完全责任。
8.根据实际情况做好现金用款计划，尽可能压缩库存现金，能通过银行结算的业务，应积极协调相关部门，通过银行结算，减少现金用量。任何部门不做用款计划，财务人员有权视情况拒付。
9.所使用的收款收据、销货发票等一切收付单据必须经本单位主管会计或记账员严格登记并签字，实行“验旧领新”制度，并根据本单位业务量限量领用。
10.及时将填制的凭证打印出来，粘贴好原始单据盖章后，传递给记账员，并填制凭证移交清册，以明确各自的责任，当日凭证当日传送完毕。出纳员无权自己查询已传递的凭证。
11.岗位交接时，应将所有收、付款单据入账，交接正确的余额，特殊情况不能入账的，应将单据复印件及单据分割单作为交接表的附件。
12.对收款单位财务公章的前后一致性负责，更名单位必须留有更名单位的书面通知和预留印鉴样式。
13.实行支票登记制度，建立支票使用登记簿，对发生的每一笔支票业务都登记在册，注明时间、单位、经办人、支票号码、入账日期等内容。
14.出纳员对各种业务人员的借款应及时催款，有超期借条应及时向领导反映，并按规定加收滞纳金。
15.每日上报主管会计银行存款日报表，每月10日要向主管会计反映存款情况，保证当月纳税留有存款。
第十六条 保管员岗位责任制
1.验收原材料、产成品和其他物资的入库，严格审核发票、产品质量和数量、价格等，确保无误方可填制入库单、办理入库手续。需进行质量检验的物资，必须有集团公司检验部门的质量检验证明，方可办理入库。物资需要过称的必须有两人以上同时在场并在检斤单上签字确认。物资已验收入库而正式发票3天之内未到的，必须及时办理估价入库手续。如发
现问题及时上报有关领导。
2.一切原材料（成品）必须凭单位或部门负责人签名的领料单（提货单）出库，保管员无权私自外借。每月必须盘点2-3次库存，做到账实相符。
3.存放原材料、产成品要规范，严格实行三卡制度（库存物资明细卡、随机配件说明卡、代存物资保管卡），并按品名、规格、等级、型号、批次、生产日期等存放整齐，确保账、卡、物三者相符，并保持货架清洁无灰尘。
4.经常检查物资的质量、数量情况，发现变质、积压及废旧物资要及时报告领导，并协助领导处理。由于保管员的原因造成损失，追究当事人经济责任或法律责任
第四篇:《公司出纳员岗位责任制》
公司出纳员岗位责任制
一、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：
1、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。
2、收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定有要人复核。
二、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记帐及辅助记录：
1、现金日记帐所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
2、日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐簿和撕去帐页。
3、文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。
三、负责每日营业额的追缴。按主管、经理的安排筹储现钞。
四、按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。
五、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。
六、银行帐务和支票办理：
1、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。
2、每月15号前作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制在最低限度内。
3、凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误，由财务部直接开出支票按审批权限办理。
4、空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。
七、会计凭证的汇总与管理：
1、每日下午4:30开始汇总当日凭证，下班前应将汇总表及所附凭证交电脑室输机，如遇当日凭证少于15张者，可酌情推至次日汇总。
2、汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号大、小金额是否正确。
3、每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管。
4、所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记。
公司会计主管岗位责任制
一、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。
二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。文秘资源网
三、负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。
四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
五、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。
六、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。
七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。
八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。
九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。
十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。
十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。
十二、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。
十三、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。
十四、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。
十五、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。 十六、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。 十七、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。
会计部{出纳员岗位责任制}.
①经理
岗位职责：
1、具体领导本公司的会计核算工作，组织协调本部门人员的会计工作；
2、监督执行国家有关财会法规和公司财务会计制度；
5、组织对营销、促销活动结束后的三日内进行营销、促销费用的汇总统计，报财务部以进行分析并报财务总监，另一份采购部以便确定对供应商的扣款；
6、审核除结算凭证外的会计凭证、会计帐薄的真实性、合法性、正确性，以及手续的完备性；
7、审核会计报告的合规性和正确性，以及有关指标之间的勾稽关系；
8、费用与开支审核（重在合规、合理性进行把关审核）和除结算货款外款项支付的审核，以及组织所有款项支付；
9、根据公司经营和公司财务总监资金计划安排进行资金支付安排；
10、组织银行承兑汇票的开具与支付；
11、每月5日前审核好采购助理业绩抽成表，并报人力资源部；
12、每月5日前审核好采购部门奖金分配表，并报人力资源部；
13、每月6日前向人力部提供《绩效考核基础数据》；
14、每月8日前完成工资审核，包括工资主表与附表；每月15日前对工资增减情况进行因素分析；
15、每月29日前收集并汇总编制部门下月工作计划，并报财务总监；
16、每月4日前收集并汇总编制上个月工作进度分析表及部门工作评估，并报财务总监；
17、统筹策划公司税务事宜，合法合规节约税收；督促发票按需及时领购，监督其使用、开