【 – 字数作文】
篇一:《东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人》
东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2011年7月3日申报上月增值税。
（1）2011年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品用于项目基建，共领用400件。
（2）本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的价值117000.00元（含税）的商品发放福利（该商品的进项税在5月份已经抵扣）。
（3）上月末企业尚有未抵扣税额，相关数据可参考所附的增值税纳税申报表（5月）。 要求：公司于2011年7月3日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。（金额需要四舍五入的保留两位小数）
出题思路：
（1）防伪税控系统开具的增值税专用发票的销项税额=1200000*17%=204000
（详见专用增值税发票汇总表）
（2）未开具发票的销项税额=120000*17%=20400
（详见出库单及销售价目表。自制商品用于基建应为视同销售，应按照市场价格计算）
（3）本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票的进项税额=918823.53*17%=156200 （详见认证结果通知书）
（4）本期进项税转出额=100000*17%=17000（详见出库单和总经理办公会议决议。外购用于福利应做进项转出）
（5）本期销项税额=204000+20400=224400
本期进项税额=156200
上月留抵税额=12530（详见上月纳税申报表）
进项税额转出=17000
应纳税额=224400-156200-12530+17000=72670
篇二:《东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人[1]》
东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2011年7月3日申报上月增值税。
（1）2011年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品用于项目基建，共领用400件。
（2）本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的价值117000.00元（含税）的商品发放福利（该商品的进项税在5月份已经抵扣）。
（3）上月末企业尚有未抵扣税额，相关数据可参考所附的增值税纳税申报表（5月）。
要求：公司于2011年7月3日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。（金额需要四舍五入的保留两位小数）
出题思路：
（1）防伪税控系统开具的增值税专用发票的销项税额=1200000*17%=204000
（详见专用增值税发票汇总表）
（2）未开具发票的销项税额=120000*17%=20400
（详见出库单及销售价目表。自制商品用于基建应为视同销售，应按照市场价格计算）
（3）本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票的进项税额=918823.53*17%=156200
（详见认证结果通知书）
（4）本期进项税转出额=100000*17%=17000（详见出库单和总经理办公会议决议。外购用于福利应做进项转出）
（5）本期销项税额=204000+20400=224400
本期进项税额=156200
上月留抵税额=12530（详见上月纳税申报表）
进项税额转出=17000
应纳税额
=224400-156200-12530+17000=72670
篇三:《报税实训报告范例》
一、实训目的
二、实训时间
三、实训任务介绍
四、实训内容及过程
（1） 增值税
实训任务：
东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2011年7月3日申报上月增值税。
（1）2011年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品用于项目基建，共领用400件。
（2）本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的价值117000.00元（含税）的商品发放福利（该商品的进项税在5月份已经抵扣）。
（3）上月末企业尚有未抵扣税额，相关数据可参考所附的增值税纳税申报表（5月）。 要求：公司于2011年7月3日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。（金额需要四舍五入的保留两位小数）
申报表截图
利用文字及算式表示当期进项税额、销项税额、应纳税额
当期进项税额=918823.52×17%=156200
销项税额=（1200000+120000）×17%=224000
应纳税额=销项税额-进项税额-上期留抵税额- 进项税额转出=224000-156200-12530-17000=72670
（2）消费税
实训任务：
时尚神华化妆品有限公司2011年5月销售索伏特化妆品（消费税税率30%），根据背景资料，请代为申报消费税。（税率请用小数表示）
申报表截图
利用文字及算式表示申报结果
销售额=3541240.50
应纳税额=3541240.50×0.3=1062372.15
本期缴纳前期应纳税额=325100
期末未缴税额=1062372.15
（3）营业税
实训任务：
辉煌璀璨装饰有限公司2011年3月份取得一项户外玻璃安装业务，已于当月购买玻璃以备安装。请代为模拟申报营业税及其他附加税费。（企业坐落于城市，申报时保留两位小数，属于同一税目的一律汇总申报，无减免税或抵扣的不必填写）
申报表截图
利用文字及算式表示申报结果
五、实训总结及体会 总结、收获及体会 自己申报过程中的错误
篇四:《报税实训报告范例》
报税实训报告范例
一、实训目的
二、实训时间
三、实训任务介绍
四、实训内容及过程
(1) 增值税
实训任务：
东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2011年7月3日申报上月增值税。
(1)2011年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品用于项目基建，共领用400件。
(2)本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的价值117000.00元(含税)的商品发放福利(该商品的进项税在5月份已经抵扣)。
(3)上月末企业尚有未抵扣税额，相关数据可参考所附的增值税纳税申报表(5月)。 要求：公司于2011年7月3日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。(金额需要四舍五入的保留两位小数)
申报表截图{东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2011年7月3日申报上月增值税。}.
利用文字及算式表示当期进项税额、销项税额、应纳税额
当期进项税额=918823.52×17%=156200{东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2011年7月3日申报上月增值税。}.
销项税额=(1200000+120000)×17%=224000
应纳税额=销项税额-进项税额-上期留抵税额- 进项税额转出
=224000-156200-12530-17000=72670
(2)消费税{东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2011年7月3日申报上月增值税。}.
实训任务：
时尚神华化妆品有限公司2011年5月销售索伏特化妆品(消费税税率30%)，根据背景资料，请代为申报消费税。(税率请用小数表示)
申报表截图
利用文字及算式表示申报结果
销售额=3541240.50
应纳税额=3541240.50×0.3=1062372.15
本期缴纳前期应纳税额=325100
期末未缴税额=1062372.15
(3)营业税
实训任务：
辉煌璀璨装饰有限公司2011年3月份取得一项户外玻璃安装业务，已于当月购买玻璃以备安装。请代为模拟申报营业税及其他附加税费。(企业坐落于城市，申报时保留两位小数，属于同一税目的一律汇总申报，无减免税或抵扣的不必填写)
申报表截图
利用文字及算式表示申报结果
五、实训总结及体会
篇五:《会计试题》
试题一：62题
填写记账凭证（1）-（5）处： 1、引航公司2013年3月6日销售M产品一批，价款20000元，增值税销项税率17%，收到购买单位支票一张，收讫后存入银行。出纳人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款收款凭证。
2、引航公司2013年3月9日购入甲材料一批，买价8000元，增值税进项税率17%，材料已经验收入库，开出支票一张支付购料款。出纳人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付款凭证。
试题二62题
计算资产负债表中下列报表项目,
甲企业2011年12月的试算平衡表如下：
补充资料：
1.长期借款期末余额中将于一年内到期归还的长期借款数为45000元。 2.应收账款有关明细账期末余额： 应收账款-甲公司 贷方余额 5800 应收账款-乙公司 借方余额27000 3.应付账款有关明细账期末余额： 应付账款-丙公司 贷方余额32500 应付账款-丁公司 借方余额8400 4.预收账款有关明细账期末余额： 预收账款-戊公司 贷方余额 4500
要求：根据上述资料，计算甲企业2011年12月31日资产负债表报表项目的期末数。 (1) 应收账款( )元 (2) 存货( )元
(3) 流动资产合计( )元 (4) 预收款项( )元 (5) 流动负债合计( )元
试题三
某企业为增值税一般纳税人，生产和销售甲、乙两种产品，增值税税率为17％。该公司所得税税率25%，不考虑其他相关税费。该企业2012年8月发生以下经济业务： （1）销售甲产品600件，单价90元，增值税率17%，款项尚未收回。 （2）销售乙产品1200件，单价110元，增值税率17%，款项已存入银行。 （3）预收甲产品货款40000元存入银行。
（4）用银行存款支付管理人员工资9000元和专设销售机构的人员工资6000元。
（5）销售材料400公斤，单价30元，增值税税率17％，款项已存入银行。该材料单位成本为25元。 （6）结转已销售的甲、乙产品的实际生产成本，甲产品单位成本60元，乙产品单位成本80元。 则该企业2012年度8月份利润表的报表项目金额为: （1）营业收入( )元 （2）营业成本( )元 （3）营业利润( )元 （4）利润总额( )元 （5）净利润( )元
试题4
W企业2012年7月发生如下业务：
（1）用银行存款偿还短期借款20000元； （2）收回应收账款50000元并存入银行；
（3）从银行借入短期借款30000元直接偿还应付账款；
（4）购入材料一批，取得的增值税专用发票上记载的价款为60000元，增值税额为10200元，材料已验
收入库，货款尚未支付；
（5）收到投资人追加投资80000元并存入银行（假定全部为实收资本）； 要求：编制上述业务的会计分录。
试题五
东方公司为增值税一般纳税人工业企业，2012年月9月份发生下列业务： (1) 开出现金支票从银行提取现金2000元备用； (2) 用现金支付生产车间办公用品费440元； (3) 收到盛达公司前欠货款80000元，存入银行；
(4) 向前进工厂销售A产品一批，不含增值税的售价为100000元，增值税17000元，款项尚未收到； (5) 接到开户银行的通知，收到光明公司前欠货款150000元；
要求：编制上述业务的会计分录。
试题六
大丰公司为增值税一般纳税企业，主要生产和销售甲产品，适用增值税率17%，所得税税率25%，不考虑其他相关税费。该公司2011年发生以下业务：
（1）销售甲产品一批，该批产品的成本16万元，销售价格40万元，专用发票注明增值税6.8万元，产品已经发出，提货单已交给买方。货款及增值税款尚未收到。
（2）当年分配并发放职工工资40万元，其中生产工人工资24万元，车间管理人员工资8万元，企业管理人员工资8万元，
（3）本年出租一台设备，取得租金收入8万元。
（4）本年度计提固定资产折旧8万元，其中计入制造费用的固定资产折旧5万元，计入管理费用的折旧2万元，出租设备的折旧1万元。
（5）用银行存款支付销售费用1万元。
（6）在本年年末的财产清查中发现账外设备一台，其市场价格2万元，经批准转作营业外收入。 则该公司2011年度利润表报表项目金额为： （1）营业收入( )元 （2）营业成本( )元 （3）营业利润( )元 （4）利润总额（ ）元 （5）净利润（ ）元
试题七
要求：编制下列固定资产业务的会计分录：
⑴丁公司为扩大生产规模从国内购进一条先进生产流水线，价款为600万元，增值税税金为102万元，运输费和保险费10万元，公司开出期限为90天的商业承兑汇票一次性支付价税及运费等712万元。
(2)流水线运抵公司后，请专业安装公司进行安装调试，并通过开户银行支付安装调试费5万元，生产流水线经过试运行，开始正常生产。
(3)公司因遭受水灾而毁损一座仓库，该仓库原价为300万元，已计提折旧80万元，未计提减值准备。 (4)经保险公司核定应赔偿损失160万元，尚未收到赔款。毁损仓库发生的清理费用1.5万元，以现金支付。 (5)仓库清理完毕，结转相关费用。
试题八
甲公司2012年8月31日有关总账和明细账户余额如下：
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