【 – 话题作文】
第一篇:《出纳员职务说明书》
出纳员职务说明书
1、工作概要
2、职务说明(逐项说明工作任务、职责、权限、时间消耗) 3、 工作关系: 三、任职资格:
四、工作场所:
直接上级: 该职务执行人:
年 月 日
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第二篇:《出纳职位说明书》
职位说明书
版本号:1.0
第三篇:《出纳岗位说明书》
出纳岗位说明书
会计主管岗位职责说明书
第四篇:《出纳岗位说明书》出纳职务。
出纳岗位说明书
第五篇:《一般公司出纳的工作职责》
一般公司出纳的工作职责
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
B 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
1.货币资金核算。日常工作内容有:
(1)办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开
支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(2)办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
(4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
(5)保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
(6)复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
虽然各个单位的特点不同,其资金运动也各有其特殊性,但只要有货币资金的收付,就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚,用得明明白白”,因此,出纳人员的工作内容主要有:
1. 货币资金收支的核算出纳职务。
出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。
日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。
收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。
2. 货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了保证货币资金收支的安全,必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,保护单位的经济利益不受侵害
回答者:
第六篇:《担任公司出纳职务》出纳职务。
担任公司出纳职务,负责现金收付、银行往来和有关账务,专做应收模块。保管库存现金、有价证券和财务印章等。但并不仅仅满足于出纳的工作,向其他会计学习了开票(增值税专用发票)、作废和冲红,并在月底向总账会计统计实际销售额和税额,包括发票作废数以及冲红数,若有发票需要冲红,自己也可以准备红字增值税专用发票通知单、增值税专用发票拒收证明和开具红字增值税专用发票申请单等。
向公司的应付会计学习做应付模块,有时应付会计有事请假,我也可以暂时帮忙做应付模块。 向总账会计学习纳税申报,现如今公司的纳税申报都是我在申报,并及时关注各项税额是否及时扣除,有时税额已经扣除,可是纳税申报页面却还在显示未扣除,这就需要及时关注。因为本公司有时需要贴现银票,在贴现银票前也需要做很多准备工作,包括找出之前本公司开给对方公司的发票的凭证,和购销合同等。
主要课程:基础会计、中级财务会计、高级财务会计、审计(CPA )、公司战略与风险管理(CPA)、经济法、财务管理、西方经济学、统计学、线性代数、微积分、FINNIANCAL ACCOUNTING、电算化(用友)、
毕业设计:家电业上市公司财务风险风险
第七篇:《出纳员岗位任职条件和工作职责》
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第八篇:《会计和出纳职位描述》
岗位名称: 会计
一 工作目标
协助主管会计进行财务核算工作;
按主管会计的安排作好凭证、资料的装订工作;
协助主管会计做好资产管理工作。
二 工 作 内 容
1、登记明细账、部门费用明细账:
1.1定期登记各种明细账、部门费用明细账,及时与总账核对,确保账目清晰、准确,勾稽关系正确,做到账账相符。
1.2各类账本保管安全、无缺页、丢损。
2、公司资产清查盘点工作:
2.1配合综合部定期进行盘点,及时对变动情况进行核对调整,并对资产的毁损情况及时向主管会计反映;
3、监督现金、银行账户资金情况:
3.1检查现金与银行账实情况,审核银行对账单,并对账实不符情况负责查明原因;
3.2将所查明原因及时向主管会计汇报。
4、负责财务档案的装订工作:
4.1及时装订,保证外观整齐,规范;
4.2 无缺损,无残破,全面完整。
5、部门经理、主管会计临时交办的工作:
5.1 按照部门经理、主管会计的要求,在规定的时间内完成工作;
5.2对部门经理、主管会计临时交办任务的完成情况及时反馈。
三 工作职责
1、对职务说明书所要求的工作,因失误或失职所造成的损失负责。
四 工作职权
1、对财务核算不规范行为有改进建议权、纠正权;
2、对所接触的公司文件及数据有保密权;
3、对改进部门工作有批评和建议权。
岗位名称: 出纳员
一 工作目标
负责资金的往来结算
负责登记银行、现金账簿
负责员工薪资发放
二 工 作 内 容
1、管理银行账户、现金、支票、有价证券出纳职务。
1.1确保送存银行款项安全完整,及时完成银行日记账和银行对账单的核对、报表工作,按时调整未达账项,定期编制银行余额调节表,确保银行账户的安全使用;
1.2 现金要日清日结,承兑汇票要逐项登记;
1.3 现金、银行日记账要序时登记,准确无误;
1.4 短款要及时补上,长款要及时上交;
1.5 为保障现金安全,提取现金超过5000元时,要2人同行;
1.6 月末现金余额要与总账、日记账核对,作到账实相符,经会计确认后方可结账;
1.7 按照财务制度要求使用支票,并逐笔登记在支票登记簿上,登记清晰;
1.8按照公司的有关规定发放有价证券,并登记在有价证券登记簿上,无差错。
2、报销结算各项费用
2.1按照核定的库存现金限额和现金支付范围使用现金;
2.2 按照公司结账日期的要求,催办未报销事务;
2.3按照会计填制的收付款凭证,核对凭证金额与后附单据无误后,办理收付款项业务。
3、工资发放工作
3.1 每月提前2日准备好充足的资金,做好员工工资现金发放与银行划拨工作;
4、部门经理、主管会计临时交办的工作
4.1按照要求,保质保量完成部门经理、主管会计临时交办的工作;
4.2对部门经理临时交办任务的完成情况及时反馈给部门经理。
三 工作职责
1、对职务说明书所要求的工作,因失误或失职所造成的损失负责。
四 工作职权
1、有权拒绝不符规定的银行、现金支付行为;
2、对所接触的公司文件及数据有保密权;
3、对改进部门工作有批评和建议权。
第九篇:《出纳岗位的职责是什么》
出纳岗位的职责是什么
出纳岗位的职责一般包括: (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。出纳职务。
出纳员三字经
出纳员,很关键;静头脑,清杂念。 业务忙,莫慌乱;情绪好,态度谦。 取现金,当面点;高警惕,出安全。 收现金,点两遍;辨真假,免赔款。 支现金,先审单;内容全,要会签。 收单据,要规范;不合规,担风险。 账外账,甭保管;违法纪,又罚款。
什么是出纳
出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、
出纳人员的职责是什么
出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳
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