【 – 话题作文】
企业报销管理制度(一)
公司费用报销管理制度
目 录
第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
第一章 总则
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第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。
第三条：本制度适用公司各部门。
第二章 费用报销制度及流程
第四条：原始凭证有效性的规定
1、报销人应取得真实合法的原始凭证
（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。
（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。
3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；
第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；
3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据
不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
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2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。
2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准
2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。
2.9、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。
第十条：办公用费用管理
1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。
2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。
3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。
4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购； 5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。
7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；
第十一条：业务招待费管理
1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。
2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。
3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
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4、其它非公招待客人一律个人承担 。 第十二条：交通费
1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担； 第十三条：通讯费
1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信
费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是300元/月；业务人员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担;
2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票；
3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 第十四条：配送费用
1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。
2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。
3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。
4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”、“送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据。
5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；
6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”；
7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条：培训费
1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十七条：会议费
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企业报销管理制度(二)
公司财务管理制度实施细则
第一章 总则
第一条 为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、
程序和办法，特制定本规定。本规定适用于公司各职能部门。
第二章 费用报销审批
第二条 公司经营费用包括特许经营权使用费、开办费、工资、办
公费、水电费、差旅费、招待费、会议费、培训费、车辆使用费、通讯费、交通费、房屋租赁费、咨询顾问费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。
第三条 开支各项经营费用时，属各部门的正常支出，由各部门主管
签字，财务部审核，公司主要负责人签批，准予报销。 即：报销人——部门主管——财务审核——公司主要负责人审批——报销
第四条 各部门报销有签字权的为部门主管。部门主管出差时，报
销暂缓；确需急办的，报请公司主要负责人签批。
第五条 公司部门主管本人业务报销须经财务审核后呈公司主要负
责人签批。
第六条 公司规定每周四为统一费用报销日。
第三章 差旅费开支
第七条 公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和邮电通讯等
其他费用（参照2009年10月9日试行的公司管理制度）。
第八条 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实
销与定额补助相结合的办法。
第九条 公司职工出差，须先行确定地点、任务，天数、人数及费用
预算，以保证差旅费的节约使用。出差天数在一个星期以内的，由部门主管批准，超过期限的，报公司主要负责人批准。
第十条 出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。
第十一条 公司职工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准（见附表
1）乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由公司主要负责人签批。
第十二条 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超
过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票。 第十三条 职工省内出差一般乘坐汽车或火车。省外出差乘火车12小
时内能到达出差地的，一般乘坐火车；乘坐飞机、火车软卧、轮船三等舱以上的需公司主要负责人审批。公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数公交车票，据实报销；紧急情况，需坐出租车的，经批准凭相关票据报销。
第十四条 公司主要负责人出差，各项费用实报实销。一般人员出差，
业务人员办理销售业务并签订经营责任合同的，一律不报销差旅费；业务人员办理公司安排的其他业务的并且不领取业务费的安以下标准报销差旅费，省内出差住宿和补助包干为70元/天，省外大城市出差按80元/日；业务人员与公司管理人员一同出差办理非业务事情，按管理人员标准报销。经批准开车出
差，当日返者，按每天出差补助的一半给予补助。
第十五条 公司职工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定
报销标准；聘请公司以外的人员同公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。
第十六条 职工外地出差发生的宴请费，原则上应按本规定第二十六、
二十七条的规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。 第十七条 职工出差发生的邮电费、文印费，信用卡异地提现手续费
等杂费支出按发票据实报销。
第十八条 公司职工为关联企业出差办事，差旅费应在所属企业报销，
报销标准按所属企业有关规定执行。
第十九条 公司职工在本市内（市郊）公出办事，报销相关交通费用。 第二十条 出差人员预借差旅费，应填写“借支单”，经出差人员所属
部门主管审核签字后，送公司主要负责人审批。审批后办理借款手续。
第二十一条 出差人员返回后，应在五日内到财务部办理报销手续，
逾期只能报销电脑打印车票，其它支出公司不予报销。
第四章 招待费支出
第二十二条 业务招待费是指公司部门主管级以上职员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用；
公司发生的与生产经营有关的业务招待费用，最高不得超过公司当年销售营业收入的3‰。
第二十三条 公司于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一行政
部负责购买、保管、发放及费用控制。
第二十四条 以公司名义制作的纪念品，礼品，宣传用品统一由行
政部负责订做和管理，各部门需领用时，按行政部有关规定办理领用手续。
第二十五条 公司年末举行对外联宜活动所需费用，或公司举办大
型活动的费用由行政部集中管理控制。
第二十六条 公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在
200元以下的，由各部门主管在费用额度内严格掌握，不得超支。
第二十七条 公司各部门确因工作需要，必须宴请的，按下列原则和
办法办理。
1、 提倡勤俭节约，反对铺张浪费；
2、 限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数；
3、 严格执行公司制定的宴请标准（见附表2）；
4、 必须事先申请，并经批准；
5、 凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务
部有权拒绝报销并向公司主要负责人反映。
第五章 办公费
第二十八条 办公费是指公司内各部门办公文具、办公家具、
办公通讯器材、通讯设备及通讯费用（包括宽带、电话费）电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第二十九条 公司办公费用涉及物品统一购买、管理，办公用品 购置实行计划采购管理。
第三十条 行政部设专人对办公用品进行管理。
第六章 汽车使用费
第三十一条 汽车使用是指汽车使用产生的保险费、油料费、路桥
费、停车费、维修费（因个人过失造成的除外）等各项直接费用。
第七章 费用报销责任界定
第三十二条 报销人的责任
1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。
2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。
第三十三条 部门主管的责任
1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。
2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。
第三十四条 财务审核人员的责任
企业报销管理制度(三)
XXXXX办字[2012]第6号
文件编号 CW-ZD-006
第七条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序
1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。
2、差旅费标准
2.5 出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。
第八条：办公费报销
行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
第九条：业务招待费
1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.其它非公招待客人一律由个人承担
第十条：交通费
员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
第十一条：通讯费
办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单。
第十二条：员工餐费补贴
员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。
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