【 – 话题作文】
会计交接清单(一)
会计人员工作交接清单
一,会计档案(见会计档案案卷目录明细)
二,当年会计资料
(一)会计凭证 共 本(附:明细清单)
(二)会计帐薄 共 册(附:明细清单)
(三)会计报表 共 册(附:明细清单)
(四)工资表 共 册(附:明细清单)
三,发票,收款收据登记簿
在发票及收款收据登记簿中,对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据,应特别注明:付款单位,开票日期,开票金额,领用承办人等.
四,合同,协议
(一)与建设方签订施工合同 共 份 (附:明细清单)
(二)与协作单位签订分包合同 共 份(附:明细清单)
(三)与公司注册劳务队签订内部承包协议 共 份(附:明细清单)
(四)与供货方签订供货合同 共 份(附:明细清单)
(五)其他协议(附:明细清单)
五,印章共 枚
其中:XXX单位财务专用章 共 枚
XXX印鉴名章 共 枚
六,财务法规,文件资料 共 份 (附:明细清单)
七,会计软件,数据盘等资料
八,会计软件密钥,密码
九,债权债务各项明细的对账单及说明资料 (附:明细清单)
十,重大财务事项说明书 共 份(附:明细清单)
十一,其他需说明的事项
移交单位(签字盖章): 承接单位(签字盖章):
财务负责人(签字): 财务负责人(签字):
移 交 人(签字): 承 接 人(签字):
监交单位:
监交人(签字):
年 月 日
会计交接清单(二)
会计交接清单
移交人***应工作调动，经公司决定，将其担任的会计岗位交给***接替，现按《会计人员工作规则》的规定办理如下交接手续：
1、 交接日期：***年*月*日。
2、 移交前已经受理的全部会计核算业务的会计凭证，已经由移交人填置完毕。
3、 截止交接之日，凡应登记的帐簿，应由移交人***登记完毕，并在帐簿的最后一笔余额
之处加盖移交人的印章，以示负责。
4、 对尚未处理的会计业务，应由移交人***详列清单，写出详情，（说明见附件）
5、 移交物品如下：
（1） 会计凭证**本，其中：
****年*月*本
****年*月*本
（2） 帐本**本，其中：
总帐***年*本
明细分类帐****年*本
总帐***年*本
明细分类帐****年*本
固定资产明细帐****年*本
（3） 会计报表****年*份（*月份、*月份）
6、 移交证件如下：
（1） 营业执照正副各一本
（2） 组织机构代码证正副各一本
（3） 国税税务证正副各一本
（4） 地税税务证正副各一本
（5） 银行开户证（基本户、纳税户）
（6） 印章：财务章
（7） 钥匙×把（保险柜、办公桌、文件柜等）
（8） 其他
7、 移交时，移交人×××应对会计核算的程序，工作中应注意问题，近期一些优惠政策等，
向交接人×××作详细介绍。
具体如下：
（1） 地税……区，片官员×××，电话××××
（2） 国税……区，片管员×××，电话××××
（3） …………..
8、 本交接书一式四份，移交人、接交人、监交人各执一粉，送公司办公室存档一份。
移交人：×××签章
交接人：×××签章
监交人：×××签章
×××公司财务科（公章） 2010年×月×日
会计交接清单(三)
会计交接清单
月份表：
一、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证”,“利 润 表”,“资产负债表”,“国税申报表”,“地税综合申报表”,“个人所得税明细申报表”
季报表：
企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”
公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表
企业所得税税率是多少
年报表：
一、
二、
三、
四、
报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U 盘
以下是非常重要的
一、 国税：①是IC卡申报的需要光盘、序列号、IC卡一张、中兴通读卡器一个
②是CA证书导入（小红灯笼）交接时“需要密码”
二、地税：①用户名的：交接时“需要 用户名、密码”
②数字证书的：交接时需要按装软件：密码
③现在正在使用的是证书的是插小U盘的交接时“需要小光盘一个、小U 盘一个、卡一个、需要密码”
二、 个人所得税明细申报：
①进入桌面系统用户名、密码
②个人所得税全额全员明细申报的上传的密码
如有统计局申报的用户名、密码一定要知道
账账相符
一、 接账时的现金余额
二、
三、
四、
五、
六、
七、
八、 接账时银行存款的余额 往来： 待摊费用：要知道待摊费用是什么二级科目以后后期应要摊销的是什么金额 库存商品：要知道是那些商品名称多少种单价、数量、 应交税金：那些未交 单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数 每一个月单位发放工资 是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的 账务指标报表 印花税申报表 年报“企业所得税清算汇缴” 年检“工商年检表”
九、 社保和医疗前期会计所做的科目是“其他应付账款”还是“其他应收款”、
还是应付职工薪酬一—应付职工养老等（一定要与发放的工资借贷对上要相符）
十、特别是固定资产的累计折旧：折旧年限、折旧率、月折旧额、已折旧年限、未折旧年限
起始日期、终止日期
十一、银行未达账项调节表
十二、单位的各种证件：组织机构代码证、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证、
十三、国税地址；专管员是谁。地税地址：专管员是谁
十四、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般做账用的是那些账号、
十五、如果单位是一般纳税人的企业：进项税未认证的是怎样做账的分录是什么、有留存还没有认证的存放在那里。 除了一般会计业务的交接外，出口退税业务会计还要注意：
1、电子口岸相关的东西，比如密码、IC卡（两个，但有的企业是业务部门使用，你自己确认）等。
2、网上核销系统密码、名字等（同上说明）；
3、以前出口业务的备案（报关单、发票、装箱单、运单等。有时候税局检查，也要重视）
4、核销单（同1说明）
5、免抵退税申报系统的资料。
6、以前申报的免抵退税报表。
出口退税资料移交清单
一、 资料：
1、 生产企业出口货物免、抵、退申报汇总表原件2006年2月到2006年12月，共 X张。
2、 已在软件中做申报（包括出口退税软件，和电子口岸。出口发票退税联原件000XXXX，000XXXXX，000XXXX， 报关单出口退税联XXXXXXXXXXX
3、 未在软件中做申报。出口发票退税联原件：
4、 U盘一个，已交税务所。
5、 进料加工出口报关单复印件：
进料加工进口报关单复印件：
二、 文件：
1、出口退税软件6.3,用户名是SA,密码为空。
2、出口退税从06年2月开始到07年1月的申报税务文件都在开票机桌面上出口退税文件夹中。网上预申报说明在文件重要资料中。
3、申报资料要用的电子文件拷贝在U盘上。包知封面、回执、备件目录。
三、申报简要说明：
1、时间要求一般每月10日前完成预申报，15日前完成正式申报。预申报要在增值税申报后24小时才可以进行。
2、简要操作流程：
（1）整理和核对单据：
日常收到报关单和核销单原件，先对上月已申报未收齐报关单和核销单的纸质单据进行整理一一对应。按发票、核销单、报关单的顺序和当月销售收齐单据的一进行装订。并在出口退税软件中的进行录入，收齐已前月份的在退税软件中的“基础数据釆集”下的“收齐出口单证明细录入”中核对所有项目进行操作，如发现错误可以在“基础数据釆集”下的“生成出口货物冲销明细”中先做收齐冲销，并在对冲销的再做一次冲销，就在“基础数据釆集”下的“出口货物明细申报录入”中了。（注意，有进料加工出口的应核查一下进料登记号是否正确）
对于当月收齐单据的，只要在“基础数据釆集”下的“出口货物明细申报录入”中录入信息不齐标志为空就可以了。
（2）核对当月销售明细账与出口退税发票。
月底应核对一下当月销售明细账与出口退税发票，将明细账附前出口退税发票按明细账顺序附后。
（3）进料加工手册进口报关单收集和录入：
日常收到手册进口报关单复印件可以在退税软件的“免抵退明细数据釆集”下“进料料件明细申报录入”中进行。发现没有登记的新手册，要向物流部要新手册复印件在退税日常收到手册报关单复印件可以在退税软件的“免抵退明细数据釆集”下“进料加工手册登记录入”中进行。
（4）电子口岸报送退税数据：
月未按上月未进行软件申报的和本月对平的单据，一起到电子口岸下的出口退税报送下的单个报送下去查报关单号、出口日期、FOB或CIF、手册号、项号、商品编码、数量、单价、总价（币种）。（注意核对金额，项号要自己录入1、2、3查没没有数据为止）建议在出口发票后附白纸写上已上信息。完成后报送。
（5）退税软件录入及核对：
请参加培训。
（6）预申报：
在网上进行参见文件。
（7）正式申报：
将收齐三单装订好后，封面加盖公章放入资料袋中。进料加工进口报关单复印件按录入软件中的顺序放入资料袋中。出口退税申报报表三套了法人、财务负责人、经办人签字或盖章或加盖公单。当月增值税申报表，出口销售明细账，会计报表。以上复印件都要加盖公章。还要打印出口货物备案单证目录（按当月录入软件的做）。还有申报登记回执。申报文件做成四个文件夹按年月加MX，HZ，预申反馈，正式反馈命名。将以上软件中和反馈的数据文件拷贝到U盘中放入资料袋报送税务局。
（9）收回税务局正式反馈及申报汇总表原件。
会计交接清单(四)
宜昌港通物流有限公司财务交接清单
一、 财务凭证：
1、2010年度9-12月份财务凭证共7本，出入库单据一本
2、2011年度1-4财务凭证共16本，其中1月份凭证5本，2月份凭证3本，3月份凭证4本，4月份凭证6本，5月份凭证3本。出入库单据共4本，增值税发票记账联2本
3、因2011年6月下游客户发票税务部门还未认证抵扣，故6月凭证未装订 6月份凭证共84张，其中银行凭证47张，现金凭证10张，转账凭证27张
二、会计账薄
1、2010年度财务账薄共四本，其中总分类账一本，明细账一本，银行存款账薄一本，现金账薄一本
2、 2011年账薄未打印，在金蝶财务软件中可查询
三、财务报表：
1、2010年度9-12月报表共8份（浪潮报表4份，保华报表4份）
2、2011年度1-6月报表共12份（浪潮报表6份，保华报表6份）
四、公司债权债务以交接日当天资产负债表为准
五、财务相关合同
1、汽车产品销售合同、借款合同、车辆抵押合同（宜昌市商业银行南湖支行）
2、车辆买卖合同、汽车贷款合同、车辆抵押合同（东风财务公司）
3、宜昌市商业银行万寿桥支行授信合同、合作协议书
4、建行3000万元流动资金贷款合同
5、建行1000万元流动资金贷款合同
6、建行承兑协议（695万元）
7、建行承兑协议（170.73万元）
8、广东民生银行综合授信合同、银行承兑协议、动产融资差额回购协议
六、财务相关文件
1、 宜港通会纪[2011]3号 完善物流车队财务管理的会议经要
2、 宜港通[2011]5号 关于港通公司驻外人员费用报销管理办法
3、 宜港通[2011]8号 关于港通公司费用报销管理办法
4、 宜港通[2011]10号 关于港通公司费用财务审批制度
七、财务其它资料：
1、2010年度会计审计报告一份
2、2010年度税务审计报告一份
八、公司财务专用章两枚（牛角章一枚、万次章一枚）
九、建行猇亭支行网银盾两个、广东民生银行网银盾两个
十、公司开户许可证一份、贷款卡一张
移交人：
接管人：
监交人：
时间：2011年7月29日
会计交接清单(五)
会计资料交接清单
会计现将其经手事项移交给 ，移交清单如下：
1、记账凭证，从201*年*月截止到201*年*月（共*本）；
2、抵扣联扣税凭证，从201*年*月截止到201*年*月；
3、总分类帐帐本一本，应交税金明细账帐本一本，分期
收款发出商品帐本一本，明细分类账帐本一本，库存商品帐本
一本，均从201*年*月截止到201*年*月；
4、纳税申报表，从201*年*月截止到201*年*月；
5、公章一枚，发票专用章一枚，业务专用章一枚，合同章一
枚，税控IC卡一个；
6、营业执照正副本各一份，食品流通许可证正副本各一份， 税务登记证正副本各一份，组织机构代码证正副本各一份； 务工作有时间的延续性，交接未尽事项应继续询问、核实、明确责任。
移交人：
接交人：
监交人：
201*年*月*日星期四
会计交接手续
1、交接前的准备工作。
会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：
①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。
⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。
2、移交点收。
移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。
具体要求是：
①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。
②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。
③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。
④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实