【 – 话题作文】
物业出纳(一)
汇景物业公司出纳岗位职责：
部门： 财务部
1、每天做好出纳现金、银行日报表，早上12点前用OA发送电子档至财务经理处；
2、做好日常现金的报销工作，领款人领款时，检查有关附件是否齐全、符合财务规定，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性。
3、月初第一日对库存现金进行盘点，保证帐实相符。
4、每月作银行存款余额调节表。
5、其他有关现金、银行的日常工作。
6、审核每日收支情况，日常督促客服的跟催管理费工作，有特殊情况及时向上级或者项目经理汇报。
7、协助项目经理编制年度预算。
8、每日登记好现金、银行存款日记账并准确录入EAS系统，做到日清月结。
9、整理好记账凭证的编号、装订；保存、归档财务相关资料；
10、准确开具各项票据；
11、配合好财务办公室财务管理统计汇总，保管好汇总资料。
12、复核行政部编制的工资表，月中及时做好公司员工工资的发放。
13、保管好现金、空白支票、各类发票、银行账户及印鉴卡等有关资料。
14、统一管理管理处的发票和收据，做好各部门领用和核销工作。
15、加强货币资金的管理，严格执行国家有关现金管理和银行账户管理法规制度，不得挪用公款，不得出借公司账户。
物业出纳(二)
出纳岗位规范
制订：周 强 2006 年01月07日 初审：徐志刚 2006 年02月20日 审核：刘 伟 2006 年04月01日 审定：崔鸿源 2006 年05月10日 批准：王慕文 2006年 06月01日
物业出纳(三)
工作总结
时间一晃而过，转眼间试用期已接近尾声。这是我人生中弥足珍贵的经历，也给我留下了精彩而美好的回忆。在这一个月的期间里，领导和同事们的关怀和指导下，通过自身的不懈努力，我已经逐渐适应了工作环境，对工作也逐渐进入了状态。以下，我简单总结我这段时间的工作内容。
一、学习公司制度及企业文化在进公司的第一周内，人力资源部**主管及财务部**经理给我培训****集团的公司制度，如：考勤、食堂、财务管理等规章制度及企业文化，其核心价值观：同心、同德、精诚、团结、创造及核心理念：快乐工作、快乐生活。
二、在**经理精心教导下，以后的几周实践中让我更加熟悉出纳岗位的职责，具体如下：
1.按照合理的需要时提取现金，超过库存现金限额时应在当天送存银行。不得白条抵库。
2.收取物业费、押金、工本费、垃圾清理费、拆墙费、罚款等现金时要借助验钞机等各种方法识别钞票真伪后再收取，并开具相关收据。
3.报销费用时，必须要有**总，**总监***经理的签字及相关部门主管签字，才能报销。
4.将每笔收、付原始凭证业务及时录入用友财务软件。做到逐日逐笔登记。
5.每日下班前盘点现金、编制现金和银行日记账、填制工作日报及每周五填制周报，报于**经理。
6.授权批准进行各项转账支付业务和每月10号前发放员工工资。
7.月终配合会计检查并装订凭证。
三、在短暂的一个月内，**总监给我们财务部开了两次会议，并讨论财务制度和工作流程，让我感处深刻。做为一位出纳人员在这个平凡岗位中的重要性，必须要遵守以下财务基本原则：
1.各公司之间内部借款和员工的临时借款，要填写借款单。公司之间内部借款经**总签字同意后方可借款；员工的临时借款，必须有部门经理、**经理、**总监签字、经**总签字同意后方可借款。
2.报销时必须有合理正规发票，无票不能报销。
3.严禁口说为凭。
4.逐日登记现金日记账、银行日记账，做到日清月结。
5.月初编制银行余额调节表。积极配合银行做好对账工作。
6.做好保密工作。
物业行业属于服务行业，按照营业收入交纳营业税5%；按照营业税交纳城建税7%左右；按照营业税交纳城建税4%左右；至于企业所得税，看你公司是查帐征收还是核定征收了，一般按照季度征收。
报税按照地方税务局规定的要求，电子报税。一般都不难，很简单的。 核算方面：
1. 企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程中发生的各项支出，按照国家规定计入成本、费用。
2. 企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。
3.直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。
4.直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。
5.间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及
6.其他费用等。
7. 企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业成本。
8.企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。
9.企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业成本或者管理费用。
10. 企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的0．3％－0．5％计提坏帐准备金，计入管理费用。 企业发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金。收回已核销的坏帐，增加坏帐准备金。 不计提坏帐准备金的企业，发生的坏帐损失，计入管理费用。收回已核销的坏帐，冲减管理费用。
1.业务招待费按照销售（营业）收入，净额在1500万元及其以下的，是千分之五；超过1500万元的，是千分之三。 科目进“管理费用-业务招待费”
2.职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，职工教育经费按工资总额1.5%-2.5%计提。计提时，一般都进管理费用 借：管理费用-职工福利费 贷：应付福利费 借：管理费用-职工教育经费 贷：其他应付款-职工教育经费 工会经费一般都是成立工会组织企业才计提，现在大多数私营企业都不成立工会组织，所以都不提的。
需要说明的是：业务招待费、职工福利费、职工教育经费按照一定的比例计提，是对采用查帐征收方式交纳企业所得税的企业是要特别注意的几个方面；如果是核定征收的，就没什么约束了。
3.出纳
(1)对部门经理负责，服从领导安排，尽职尽责做好本职工作。
(2)严格遵守国家制定的财会制度和公司制定的财务管理细则，按制度管理好公司的银行存款和库存现金。
(3)及时办理各种转账、现金支票，并交会计做账。
(4)及时追收各种应收的款项，保护公司利益不受损失。
(5)完成经理交办的其他事项。
4.统计员
(1)对部门经理负责，遵守公司制定的财务人员管理细则，做好本职工作；
(2)及时统计、存贮各种费用交收资料，供主管会计参考；
(3)维护好电脑设备，保管好所存的资料；对于变动的资料数据应及时修改与存贮，做到随时变动，随时修改，随时存贮，以免出现差错；
(4)完成经理交办的其他事项。
5.收费员
物业管理公司所管辖的业主(使用人)很多时，应专门配备收费员，这样既可方便住户，又能及时回笼资金。收费员的职责是：
(1)对部门经理负责，遵守公司制定的财务人员管理规则，做好本职工作。
(2)负责|考试|考试大|大|物业管理费等各项费用的通知和收缴。
(3)每天下班前应把当天收缴的各项管理费用的现金入库，并统计好交费情况。
(4)树立“业主至上，服务第一”的思想。工作中应热情、周到，与广大业主(使用人)交朋友，以争取他们对物业管理工作的理解和支持。
(5)完成部门经理交办的其他事项。 来源:考试
物业出纳(四)
物业会计实务（收入与成本）
物业会计实务（收入与成本）
导言：该资料是在下到书店里根据两本不同的《物业会计》书籍抄录整合而成，因为其他方面的核算与中级会计无差异，唯有收入与成本与其他行业有所不同，故着重摘抄整理了这两个部分的内容，而且体系也很完整。但两本书仍有个别地方的讲解有差异，因此我将两本书所讲的内容都整理出来，供大家参详。也许内容仍有不完善的地方，希望各位老师批评指正，谢谢
一、收入
1、物业管理；
2、物业大修、维修；
3、其他业务
（1）房屋中介代销手续费
（2）材料物资销售
（3）废品回收
（4）商业用房经营
（5）无形资产出租
物业管理收入：物管企业想物业管理委员会或业主产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众代办性服务收入和特约服务收入。
物业大修：物管企业在接受物业管理委员会或业主产权人、使用人委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修时的所得收入。
房屋中介代销手续费:物业企业在从事服务经营活动同时，接受房地产开发商委托代销房屋所收取的手续费。
商业用房经营收入：物业企业利用物业管理委员会或业主产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入（如开商店、饮食店、美容美发、彩扩中心、歌舞厅、停车场、游泳池、球场等，为业主产权人、使用人提供方便而取得的经营收入。）。
收入的确认
（1）企业与业务管委会或物业产权人、使用人签订合同或协议后，应按合同或协议规定的付款日期，作为收入确认时间。在该日无论是否收到价款，都应确认收入。如公共性、公众代办性服务收入，平时多是预收方式。
（2）物业大修收入应根据业主管委会或物业产权人、使用人签证认可的工程价款结算账单对收入进行确认，但工程价款结算账单必须经委托签章认可后，才可作为收入确认依据。
物业收入的核算
主营业务收入
（一）物业管理收入
1、公共性服务收入（公共卫生间清洗、公共设施维护保养和保安、绿化费）
公共性服务收费实行政府指导价的价格管理办法，各区、县物价部门制定公共性服务收费的中准价及浮动幅度。
物管公共性服务收费内容一般由八个项目组成：
1、管理、服务人员的工资和按规定提取的福利费；
2、公共设施、设备日常运行、维修及保养；
3、绿化费；
4、保安员；
5、清洁费；
6、办公费；
7、固定资产折旧费；
8、法定税费。
（1）按用收取的少量费用
借：库存现金
贷：主营业务收入—物管收入—公共性服务收入
（2）收到业主一次性交得年服务费时
借：银行存款
贷：预收账款
之后，按月结转：
借：预收账款
贷：主营业务收入—物管收入—公共性服务收入
2、公众代办性服务收入（代办水电、煤气、采暖、电话、有线电视费等），按规定，以上费用的收取是接受供水、供电、供气、供热、通信、有线电视等单位委托收取的，可向其收取一定手续费。
收到时，借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入—物管收入—公众代办性服务收入
例：北京物业企业向业主收取代缴的自来水费900元，电费25 500元，煤气费36 000元，并按3%收取代办服务费2 115元。
借：库存现金 70 500
贷：主营业务收入—物管收入—公众代办性服务收入 2 115（70500×3%）
其他应付款—自来水公司 8 730（9000×97%）
—电力公司 24 735（25500×97%）
—煤气公司 34 920（36000×97%）
以存款缴纳到各部门账户时，根据对方开具的收款凭证
借：其他应付款—自来水公司 8 730
—电力公司 24 735
—煤气公司 34 920
贷：银行存款 68 385
3、特约服务收入（管辖区内的产权人、使用人需要的特约服务，如家政服务、装饰装修、自用设备维修等服务。这些服务收费除了物价部门规定有统一收费标准者外，其服务实
行市场调节价，物业企业收费、定价、服务内容统一规定，明码标价，在双方自愿的情况下收取。
例：北京物业公司按业主需要进行装修，装修预算金额75 000元，按3%收取特约服务费2 250元。
根据合同及收款凭证，
借：库存现金 77 250
贷：主营业务收入—物管收入—特约服务收入 2 250 其他应付款—××（工程承包者） 75 000
工程结束后，按合同标的向承包者支付工程款时，
借：其他应付款—××（工程承包者） 75 000
贷：银行存款 75 000
（二）物业大修收入核算
1、概念（前面已讲述。）
2、物业企业大修钱就已向业主们收取了资金，这些资金由物管企业代管，因此设置了“代管基金”这个二级明细科目（这里有点绞，有的直接用“代管基金”一级科目，有的又将其设为二级科目，在后面作详细介绍）。
借：银行存款
贷：长期应付款—代管基金
企业维修工程部队房屋维修完毕时，
借：长期应付款—代管基金
贷：主营业务收入—物业大修收入
物业出纳(五)
物业出纳(六)
2011年物业财务出纳年终个人工作总结
总结人： @ @ @
时光飞逝， 2011年的工作已经结束了。作为一名财务出纳，同时也作为一名服务住户的物业公司人员，我的职责主要是：认真做好住户物业费和购水电费以及其他相关费用的现金收存，核对前台文员的各种票据台账，做好现金日记账，保管库存现金、财务印章以及相关票据，负责支票、发票、收据管理，负责支出公司报账单，按时发放工资，办理银行结算及有关账务，协助前台做好接待工作，以及及时修改住户的数据库等事项。
一年以来，我的工作在公司领导层的正确指导下，依靠全体同仁的共同努力，在平凡的工作岗位上，以细致入微的工作作风，以乐于奉献的工作态度，以服务无止尽的工作追求，较好的完成了各项工作任务。为了积累经验，查找差距，提升能力，现就去年工作情况总结汇报如下：
1. 坚持原则，严谨细致，认真做好账务核对。
每天小心翼翼的处理各种来源的现金收款，仔仔细细的核
对各种票据，使之票款相符，并于当日录入财务账单，详细规范做好日记账。做到日清日结。主动与会计核对票据和对账单。本着客观、严谨、细致的原则，坚持从细微处入手，实事求是、不
怕麻烦、细心审核。在业主购水电的高峰期，有时一天的现金收入达十多万，票据百多张，都需要我独自反复点验，反复核对，确保不出一点差错。
2. 态度端正，依章办事，严格执行财务纪律。
因财务工作是公司的核心部门，《会计法》和各项财务规
定对这一块工作要求细致、规范、严谨。我严格遵守财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求，进行财务记账与报账工作。无张冠李戴现象，无现金坐支行为。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，说明原因，果断不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我公司财务信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。同时，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，经得起随时检查。
3. 勤勤恳恳，乐于奉献，坚守财务工作人员的职业道德底线。