【 – 话题作文】
公司员工费用报销制度(一)
销售人员费用报销管理制度
为了完善公司管理，加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。
业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字，费用报销严格按规定执行，报销人员必须持真实有效发票，并将报销内容和金额填写清楚，整理、粘贴好票据后，经负责人签字交财务人员审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用，公司不予以报销。所有费用报销都必须及时，无特殊原因费用报销不得超过10天，超过规定时间，则费用不予报销。
公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；在时间允许的情况下，能坐火车的就不安排乘飞机，能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。
一、差旅费的管理规定
差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。 2、出差申报程序的规定
（1）一般员工出差，由部门主管提出，营销主任或其授权人批准。 （2）部门主管出差，由营销主任或其授权人批准。 （3）营销主任及副总经理出差，由总部总经理批准。
（4）出差人出差前需填“出差任务书”（见附表一）。“出差任务书”应明确以下内容：出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务，经主管领导签字后，作为借支差旅费的附件附在借款单后面，方可借款。 附表一：
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（5）出差人出差回来后需填写“出差情况汇报书”（见附表二）。“出差情况汇报书”应明确以下内容：出差人姓名、日期、客户名称、联系人的姓名和职务、联系方式、具体拜访情况、反映出的问题、应对/思考及下步计划，经主管领导签字后，将影印件作为报销差旅费的附件附在报销单后面，方可报帐。（原件由分管经理归档） 附表二：
出差情况汇报书
出差人姓名： 出差人部门： 汇报日期： 年 月
营销主任签字： 部门主管签字： （6）差旅费报销标准：
出差标准分四个级别：经理、主任、主管、销售员。
差旅费报销标准
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（7）在报销住宿费用时，凡在规定标准之内的实报实销，超过标准的按标准报销。若有特殊原因超过标准的，要经分管副总审批同意后才能报销。需凭酒店开具的正式发票，正式发票上须有“税务监制或财政监制”字样，并要注明：住宿起止日期、住宿人数、住宿天数、住宿费单价、住宿费总金额、酒店盖章。请收到发票后注意审核，没有写上述要求的将不能报销：报销住宿费要填“住宿费用明细单”（见附表三），将住宿费发票附后。 附表三：
住宿费用明细单
单位名称： 日期：
（8）凡享受出差补贴的，不再报销餐费。购买车票、飞机票的原则上由办公室前台统一办理，购票款由出差人支付，回所在地区报销。购买火车票的订票费最高不得超过30元。 （9）使用交通工具标准：
A、公司总经理可乘坐公务仓、火车软卧； B、公司副总可乘飞机经济仓和火车软卧；
C、其他人可乘火车、汽车等，经总经理特批，可乘坐飞机经济仓； （10）“差旅费报销单”（见附表四） 附表四：
差 旅 费 报 销 单
部门 年 月 日 附单据 张
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总经理审批： 财务审核： 营销主任审核： 部门主管审核： 出纳： 领款人：
（13）差旅费报销单各项目填写方法。 A．“部门”栏：按出差人员所属部门填写。 B．“年月日”栏：填写报销日期。
C．“附单据 张”栏：按单据实际张数填写阿拉伯数字。
D．“出差人”栏：按费用负担人填写，如属俩人以上（含）出差，必须在《差旅费报销单》背面注明每个人负担费用金额，且每个人负担费用金额之和=《差旅费报销单》合计。
E．“出差事由”栏：填出差工作内容。
F．“出发月日时”栏：按车票上自然月日时顺序填写。 G．“到达月日时”栏：按实际到达月、日、时填写。 H．“出发、到达地点”栏：按车票出发、到达地点填写。 I．“交通工具”栏：按火车、飞机、长途汽车、轮船分栏填写。
J．“交通费”栏：“单据张数”栏按火车、飞机、长途汽车、轮船票张数填写，“金额”栏按车票金额填写（注：车票、机票等交通工具的保险不包括在内）。如果火车票、机票等由公司支票支付的，在交通费—单据张数栏注明“支票付”字样，并在交通费金额栏注明相应金额（计算交通费合计金额时该金额不计算在内）
K．“出差补贴天数”栏：不填写
L．“出差补贴金额”栏：按《出差补贴申请单》合计金额填写。 M．“住宿费金额”栏：按实际发生金额填写，
N． “其他”栏：填写交通工具的保险费、订票费等其他费用。 O． “予借旅费、补领金额、退还金额”栏：不用填报。 （14）“出差补贴申请单”（ 见附表五）
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附表五：
出差补贴申请单
审核： 申 请人：
每个出差人员分别如实填写《出差补贴申请单》相关内容，出差补贴申请单与差旅费报销单一并报销才能生效，并按规定计算填写并在申请人处签字。
二、销售提成标准
1、销售目标
销售员每月有销售目标，但无销售任务，销售人员的销售目标额为每月月初由销售管理人员公布，销售目标额计入绩效考核进行核算。试用期销售员第一个月不设定销售目标，第二个月按正式员工的50%计算目标额。 2、销售目标考核期
销售目标考核阶段为每个月考核，每月月末进行销售目标考核及下月销售目标制定，销售目标的完成比率与绩效考核中“结果”的分数进行直接挂钩。 3、销售提成标准
业务费包含在销售提成之中，如在业务拓展中有业务招待费的产生，则公司不再另行予以报销。
A、提成结算方式：当月回款率结算，货款未收回部分暂不结算，直至货款全部回收； B、提成计算办法：销售提成 = 回款额 × 销售提成百分比 C、销售提成比率：
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公司员工费用报销制度(二)
公司员工费用报销制度
第一条：为规范公司费用管理，加强费用控制力度，提高资金的使用效益，合理有效地支出各项费用，依据本公司情况，特制定本规定。
第二条：本细则适用于欧源控股集团公司全体员工。
第三条：差旅费界定范围是指公司员工外出期间为完成工作任务所发生的必要的合理的费用，具体包括：在途交通费（飞机、火车、轮船、长途汽车等）；住宿费、市内交通费、伙食补助及其他公杂费（行李托运费、安全保险费、机场建设费、购票退票手续费、信用卡取款手续费、邮电费、文件复印费）等。
第四条：差旅费开支标准。
1、住宿费标准
公司总经理以上据实报销
公司部门经理以上450元
其他人员 310元
说明：二人同住，由1人报销，另一人签字证明，标准可以加倍。
单人赴外地出差，可包住单间，但费用不得超过标准的 1.5倍。
2、交 通 费 标 准
公司总经理以上 据实报销
公司部门经理以上 飞机经济仓、火车卧铺、轮船三等舱、长途汽车 出租车、各种公共汽车
其他人员 飞机经济仓、火车硬卧、轮船三等舱、长途汽车 各种公共汽车，出租车（经批准控制使用）
4、伙食补助：
出差每日伙食补助100元，按出差的日历天数计算。
5、其他公杂费标准
出差人员在外地因公发生的行李托运费、信用卡取款手续费、邮电费、购票退票手续费、复印打印费，按发票据实报销。而住宾馆的个人洗衣费、房间饮料、食品费用及私人电话费用由私人承担。
第五条：外出参加会议、访问、学习已享受接待方提供伙食、住宿的，不再报销该期间的伙食补助、住宿费。
第六条：出差期间所发生的交际应酬费，应事先经一级部门经理批准。报销时需填写费用说明清单。
第七条：出租车费必须写明费用发生时间段、发生原因并按地点分别粘贴统计。
第八条：差旅费报销填写内容为出差期间所发生的所有费用，非本次出差期间发生的费用不得附在本次填写的差旅费报销单后。
第九条：为保证会计核算的及时性以及会计信息的准确性，所有员工应在出差返回公司一个月内完成报销及还款手续。
第十四条：本着反对浪费、严格掌握的原则，控制支出交际应酬费。所有应酬费用应由一级部门授权签字人审核，总经理批准后方可报销。
第十五条：一级部门负责人以上领导的交际应酬费由财务部经理审核，公司总经理审批后报销。总经理的交际应酬费由本人和财务部经理签字后报销。
公司员工费用报销制度(三)
XXXXX办字[2012]第6号
文件编号 CW-ZD-006
第七条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序
1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。
2、差旅费标准
2.5 出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。
第八条：办公费报销
行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
第九条：业务招待费
1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.其它非公招待客人一律由个人承担
第十条：交通费
员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
第十一条：通讯费
办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单。
第十二条：员工餐费补贴
员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。
第十三条：教育经费及培训费
1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。
3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。
第三章：报销时间的具体规定
第十五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．公司报销时间定在每周五，特殊情况可放宽处理。
2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。
7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%–50%的罚款。
8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第六章：附 则
第十九条：本制度解释权归公司财务部。
第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。
公司员工费用报销制度(四)
公司费用报销制度及报销流程
第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批）
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写