【 – 话题作文】
财务管理考核办法(一)
附件 4-2
2011年财务管理考核细则
财务管理考核分为综合管理、三项债权及信用管理、资金管理、费用预算管理、税务管理、报表管理、和财务分析七个部分。考核表基础得分总分为100分，其中综合管理占15分、三项债权及信用管理8分、资金管理18分、费用预算管理18分、税务管理5分、报表管理18分及财务分析18分。具体考核内容及标准如下：
一、 综合管理工作考核细则（总分15分）
1、会计基础工作（3分）
①每月26日上午10点后经财务资产处各岗位检查各地市分公司会计凭证科目及辅助信息使用情况，会计科目使用错误或不规范，会计科目余额出现明显错误，每发现一次差错扣0.5分。
2、内控管理情况（10分）
此项为季度考核指标，每年1、4、7、10月根据内控考核情况进行评分。
3、要求上报的其他材料（2分）
因工作需要，新疆公司财务资产处临时要求上报的其他资料。
二、 三项债权及信用管理工作考核细则（8分）
1、三项债权月末余额考核（5分）
要求各分公司每月末三项债权余额不得超过新疆公司下达的指标限额，超出批准限额的10%以下 扣2分，超出批准限额的20%以下扣5分，超出限额的20% 以上扣3分。
否决项：①未经新疆公司批准擅自进行赊销。②对信用客户不能做到按照双方协议约定期限按时结账，该项得分为零分。
2、内部往来对账考核(2分):
①要求每月29日下午6点前将内部往来及购销核对一致,每推迟1小时扣2分，依次类推，扣完为止。
②要求对账科目的准确性,内部往来对账科目挂错账,每发现一处扣1分。
3、应收账款清欠表考核(1分):
①每月末最后一天下午6点前报送,每推迟一天扣0.5分；
②要求对账表与账相符,如有账表不符的,按科目扣分(每项科目最高0.5分)；
三、 资金管理工作考核细则（总分18分）
新疆公司资金管理工作月度考核，根据资金管理的事项分为4项。每一项的考核由否决项和考核项组成。凡列入否决项内的事项实行一票否决制，该项得分为0。每个项目最低得分为0分，没有负分。
1、账户管理（4分）
否决项：①未按规定审批而自行开户或销户。②当月存在一次收入户支出或者费用户收入现象。存在上述情况之一的，该项得分为零分。
考核项：①每个账户按规定的用途使用。未按规定使用的，每发现一次扣减2分，扣完为止。②及时清理银行账户。月末银行账户超过公司规定标准的每个账户扣2分。③及时
处理每个银行账户未达账项。发现在银行余额调节表上出现2次（含2次）以上的未达账项，每笔扣1分，扣完为止。
2、现金管理（2分）
否决项：①有白条抵库、坐支现象。②每月月末没有现金盘点表及当月抽查表，该项得分为零分。
考核项：①现金超过核定的库存限额。每发现一次扣减1分，扣完为止。②有大额现金支付现象，每发现一次扣减1分，扣完为止。
3、资金管理（10分）
否决项：存在资金损失情况，无论金额大小，该项得分为零分。
考核项：①每个工作日资金收入及时上划并登记台账。如有特殊情况不能上划的，及时与上级公司沟通，但在次日必须电汇至上级公司账户中。未及时上划的，每发现一次扣1分。
①及时上报月度资金使用计划。每月2日15点前报当月资金计划，如遇节假日提前上报。未及时上报的，每晚一天扣2分。
②月度资金计划准确率。根据资金实际支出数和计划数的差额进行考核。具体如下：
③货币资金月末余额必须控制在核定的限额之内。根据
各分公司所有银行账户货币资金余额与核定限额的差额进行考核。具体如下：
④自采、基建、非油品等专项资金在费用户上滞留不得超过两天（时间从款项到达公司费用户的当天算起）。超过两天后每滞留一天扣2分，扣完为止。
4、其他事项（2分）
其他事项是指每月临时上报的各种报表或其他材料等。 否决项：无故拖延不上报，该项得分为零分。
考核项：①按照通知所规定的时间上报（从通知所规定的时间为第一天算起）每晚一天扣0.5分，扣完为止。
四、费用预算（利润预测）考核细则（总分18分）
1、费用预算执行情况（3分）
每月3日前上报上月费用预算执行情况表（节假日不顺延）。3日前上报得3分；每迟报1天扣1分，表间构稽关系数据每发现一处错误扣1分，扣完为止。
2、当月费用预测情况（8分）
每月23日前上报当月费用预测（节假日不顺延），23日前上报得2分，从次日上午10点算起，每迟报1小时扣0.5分，扣完为止。凡当月预测与实际对比正负相差3%以内（含3%）得8分；相差3%-6（含6%），扣减2分，相差6% -9%（含9%），扣减4分，相差9% -12%（含12%），扣减6分，相差超过13%以上，得零分。
3、上报次月费用预算（7分）
每月28日前上报次月费用预算（节假日不顺延），每迟报1天扣2分，扣完为止。
五、税务管理考核细则（5分）
1、及时取得汇总缴纳增值税地区批文（1.5分）
否决项：如因没取得地区批文，使当月增值税没有汇入新疆公司缴纳，在新增加油站所属地缴纳的该项得分为零分。
（1）新增加油站国税税务登记证落款日期次日起三日内向主管国税局报送汇总缴纳增值税申请，同时传真一份到新疆公司税收岗，迟报扣0.5分；
（2）新增加油站国税税务登记证落款日期次日起十五个工作日内取得分公司所在地地区国税局批准汇总缴纳增值税文件，超过规定日期取得且造成当月增值税属地缴纳的扣1分；
2、当月进项发票认证金额等于当月账面进项税金额（1分）
否决项：如因自身原因造成金额不等的，该项得分为零分。
考核项：（1）应于每月倒数第二个工作日将当月收到的进项税发票全部传递到新疆公司税收岗，每月最后一个工作日收到的进项税发票于次月做账，违反此规定的扣0.5分；
（2）每月传递到新疆公司税收岗的进项税发票需全部入账，违反此规定的扣0.25分；
（3）进项税发票抵扣联传递的同时给新疆公司税收岗传
财务管理考核办法(二)
大理清碧溪置业有限公司考勤管理办法
【制度－02号】
第一章 总则
第一条 目的
为加强公司工作纪律管理，提高工作效率，规范员工行为，根据国家相关政策法规，并结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 适用范围
本办法适用于公司全体员工的考勤管理。
第三条 职责划分
一、综合管理部人事管理员负责公司考勤管理工作。
二、部门经理负责监督本部门考勤的执行。
三、部门考勤员负责本部门的日常考勤及呈报。
第二章 考勤制度/规定
第四条 工作时间
一、公司每月考勤期间为每月1日至月底最后一天，上班时间为上午8:30-12:00，下午13:30-17:00， 每周工作五天，周一至周五。每月工资及福利补助核算、考核等均以此时
间为准。
1、周一至周五正常工作时间为: 8:30 —12：00， 13:00 — 17:30。
2、周六、周日休息。
3、（制作部门有工作任务按正常工作时间上班）休息日由行政部门安排值班
二、各部门因工作要求，需要调整部分人员常规作息时间，应书面提交报告，经总经理核准，报综合部人力资源部备案及执行。
1.1. 公休日：根据公司业务情况，每周公休周六、周日全天。
1.2. 法定节假日：元旦节、春节、劳动节、国庆节。法定节假日的起、止时间以人力资源
部参照国家相关文件及公司业务情况拟定并报公司领导批准的《放假通知》为准。
1.3. 正常工作时间：
1.4. 当月：以上月1日至本月底最后1天作为一个计算周期。
1.5. 当年：以一个自然年度为一个计算周期，即当年4月1日至次年3月31日。（年休假
除外）
1.6. 工资：除特殊说明外，下列内容中的工资指员工本人的基本（固定）工资+浮动工资。
日工资：以员工的月基本（固定）工资/30为计算标准，并运用于以下内容中工资的计算。
第五条 工时制度：根据各个岗位及工作内容的不同，针对不同岗位执行不同的工时制度，主要包括
第六条 考勤要求
员工在上班时间因工作需要外出的情况为外勤。
外勤需提前填写《外出申请单》，经部门负责人同意后在部门考勤专员处进行登记，
部门负责人外出的情况下有其指定的代理人或考勤专员进行确认，外出时将《外出申请单》交至前
台文员处。未经上级主管批准且未在前台登记私自外出者，
按旷工处理。
第二十三条
第二十四条
因工作需要到属地之外的公司或其他省市工作的，视为出差。
出差需提前 1-3 天申请，出差前填写《出差申请单》，逐级报批，出差时间 5 天（不
含）以下的，由部门负责人审批，超过 5 天（含）的知会执行董事。出差前将《出差申请单》交人
力资源部备案，因出差任务紧急来不及填写《出差申请单》者，由部门助理或同事代办，出差当天
必须报人力资源部备案。
第二十五条
出差审批权限见下表
部门考勤专员需要对出差人员的出差时间、票务进行核实，相关信息与出差报告必须一致。
如实际出差时间与递交的《出差申请单》有出入（提前返回或者逾期返回），出差人员须及时告
知本部门考勤人员或人力资源部考勤人员，并在出差返回公司后第 1 个工作日内按照实际出差日期
重新提交新的《出差申请单》，以保证考勤管理和财务报销的准确性。
如员工到属地之外的其他分支长期出差（时间 1 个月及以上），则其在当地的出勤
情况由当地的考勤人员在员工结束出差后配合员工属地的考勤人员进行核实，同时员工在此期间的
工作情况须通过工作日志进行汇报。
公司的考勤管理统一由人力资源部负责，考勤管理由专人负责，应指派
责任心强的人员担任考勤员（通常由部门运营主管负责），要坚持原则，履行职责，如实反映部门考
勤登记和统计情况。
第三十条 人力资源部部每月 1 日（遇节假日顺延）下午五点前将上月考勤情况进行汇总，并填写《月度考勤汇总表》，经部门领导审签后报人力资源部。
第三十一条 各部门负责人对本部门考勤工作负全责，根据部门人事报表随时掌握员工出勤情
况以及工作状态并在月度例会里面进行讲评。
第三十二条 人力资源部作为公司考勤工作的管理部门，除按天\周\月定期检查监督公司总部
各部门工作人员出勤情况和考勤制度的落实外，还要不定期的会同有关部门对异地分支机构考勤情
况进行抽查。
第三十三条
工程项目施工现场人员的考勤情况由部门助理协助工程总监进行汇总，结合工作
日志及工作完成情况综合考核，具体情况参考《工程项目管理手册》。
一、员工考勤是公司进行正常工作秩序的基础，是支付工资、员工考核的重要依据。
二、 员工应自觉遵守考勤制度，按规定时间到岗和离岗，自觉签到，接受监督，服从管理。
三、综合管理部每日统计员工的出勤情况，并于次月5日以前将各部门人员上月出勤情况汇总以报表的形式报综合管理部经理审核，并以此作为支付员工工资的参考。
四、综合管理部要严格执行公司考勤制度，切实履行工作职责，坚持原则，不弄虚作假，如实统计、汇总考勤数据，为考核各部门的出勤率提供可靠依据 。
五、各部门应严格执行公司考勤制度，规范本部门的考勤管理工作，综合管理部应监督、检查和考核各部门考勤管理工作。
六、考勤原始记录保存时间为三个月 。
七、各部门最高负责人必须以身作则、带头签到。否则，有违反考勤制度情况的，将给予部门最高负责人最低50元/次的罚款。
八、 考勤规定
一、工作时间
由各部门根据实际情况需要自行制定上、下班时间并提前将排班表报综合管理部人事处以备查验。
二、 签到、签退制度
（一）各部门根据规定的上、下班时间准时上班。上班前必须在本部门签到处进行签到，下班时必须签退。
财务管理考核办法(三)
中牟县乡级医疗机构2013年财务管理考核细则(满分60分)
考核时间：每季度考核一次考核单位：卫生局规财科
财务管理考核办法(四)
第一节 财务管理中心绩效考核细则
摘自《永2004财（规）字第04010号》
根据人力资源管理中心关于绩效考核和员工管理制度的相关规定，结合财务管理现状，制定下列实施细则：
一、基本原则
透明、客观、公平、公正、遵循财务垂直管理原则。
二、目 的
1、 量化各个财务会计岗位职责，激活财务人员工作积极性、主动性。
2、 围绕公司财务管理的重点，细化分解，落实到责任人和时间进度，形成合力、凝聚力以提高财务管理水平。
3、 考核以目标管理为主，加强财务人员的培训和整体素质的提升，优胜劣汰，形成XX财务管理团队。
三、适用范围
财务中心经理级（薪资级别）、分公司财务部经理或财务科长（以下简称经理级）和财务中心专员，统一采用财务中心设计的《计划考核表及考核细则》，绩效考核适用本细则；财务部副经理以及履行相关职责主管的绩效考核表，考核表财务管理中心备案。
四、考核期间
专员每月考核一次（上月26日至本月25日）；中心部门经理和分公司财务经理一个季度为一个考核期（上季末26日至本季末25日）。
五、绩效考核结构和考核因素
绩效考核小组：财务总监、副总监、部门经理以及每月轮流一名专员组成绩效考核小组。
考核小组职责：考核资料的判断、归集整理、决定绩效考核结果，考核表或评议表由财务总监签字后生效。
影响因素：述职报告、审计报告、内控处理意见、财务专项检查。
六、考核程序
（一）工作目标确定：确定清晰、可行的具体目标是考核的第一步。
1、目标管理：
(1)财务管理中心：阶段性目标必须明确、集中，由绩效组长与财
务总监、副总监沟通编制季度工作目标计划表，绩效考核小组及时召开会议讨论，下一季度目标必须在每季度最后一个月的25日前确定。工作目标要有前瞻性，重点突出，结合公司管理方针，并充分听取部门经理、财务经理和公司相关人员意见；
(2)分公司财务工作计划由财务经理上报，体现财务中心工作重心
和地方特色，抓住关键环节。中心和分公司目标要划分实施步骤、时间推进表、量化考核点及扣分说明，日常及事务性工作不能列入考核目标.
2、岗位目标：
(1)绩效考核小组决定的目标和考核要及时下发每个单位，由被考
核单位主管与各岗位充分沟通，调整各工作点上的衔接，再细化落实到每个具体岗位或责任人，以部门和岗位工作推进表为
载体，电子文案上报总干事。一般情况下，上期考核与下期目标同时确定，绩效小组按时审议计划考核表，组织绩效考核，并根据细则执行状况更换考核组长.
(2)中心专员已经明确归入某一部门的，由部门经理讨论，拿出初
步意见，中心各部门的工作计划由分管副总监结合中心目标进行修改，其他人员由分管副总监决定。
3、分公司财务经理的季度工作推进表由公司总经理和财务总监签
批；中心部门经理的季度推进表由分管总监签批，中心总干事备案，作为绩效考核的依据；中心专员的月度工作计划由部门经理确定，上一级岗位必须签署下一岗位考核表，否则双方承担责任。附表1《计划考核表及考核细则》。
4、目标分值之设定：经理级要明确每季度工作的重点（不超过5