金融地占术 金融图片

您好!一年一届的汉诺威工业博览会参观报名工作已经全面展开。这将是一场行业瞩目的国际盛会，是不容错过的商业良机。汉诺威米兰展览（上海）有限公司是主办方德国汉诺威展览公司在华的全资子公司，并且是德国大使馆唯一指定的出具汉诺威工业博览会展商和观众签证邀请函的单位。在此，我们特邀贵司参观汉诺威工业博览会！我们将提供门票，邀请函和行程等一站式服务！

如贵单位有计划参观2016汉诺威工业博览会，请速与我们联系！

展会一览

展览时间：2016年4月7-11日

展览地点：德国汉诺威展览场 – hannover exhibition grounds

开闭馆时间：9：00 ╟ 18：00

主办单位：deutsche messe

2016年面积：172,000 平方米 展商数量：5,000 家企业 观众数量：190,000 人次

展会网址：#url#

邀请函+门票价格

人民币1000元/人

邀请函在线申请系统将于2016年1月开通：#url#

参观团行程及价格 (参团即送邀请函和全展期门票，价值人民币1000元)

时间：2016年4月5-13日 （展期随团）

价格：人民币 25,000元/人 （展期参观+汉诺威市中心／周边城市游）

时间：2016年4月5-16日 （全程随团）

价格：人民币 32,000元/人 （展期参观＋巴塞罗那游）

展出主题：

工业零部件与分承包技术展 工业自动化展

能源展 数字化工厂展

新能源车辆展 研究与技术展

环保技术展

请发送详细资料，我们想： （回复传真号码：+86-21-6886 3797）

□申请邀请函 □申请邀请函并且报名参加参观团 人 数

单位名称 联系人 电话 传 真

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咨询联系：

汉诺威米兰展览会（上海）有限公司 华君辰 小姐 / ms. suze hua

电话：+86 – 21- 5045 6700- 324 email：

传真：+86 – 21- 6886 3797 / 5045 9355 网 址：#url#

第二篇 金融地占术
《2016农业银行金融服务调研报告》

随着金融改革深入和发展，银行间的竞争日趋激烈。在激烈的市场竞争中，而我行如何克服自身所面临的各项困境，走出一条特色发展之路已迫在眉睫。目前，我国加入WTO的过渡期已结束，金融业面临全面开放的客观现实，外资银行入主我国金融市场，面对这种形势，找出农村商业银行经营发展中存在的问题并努力加以解决，这我银行面临的重要内容。本次调查从我行业务经营入手，查找出业务经营中存在的问题，并针对该问题提出相应的改革措施，以达到使我行业务得到进一步发展的目标。

一、我行客户现状

(一)高端客户数量占比低。高端客户具有较高的关系价值，能够给银行带来较高的利润贡献。麦肯锡公司的调查报告指出，目前大约有3000万户中国城市家庭可以被称作中高收入家庭这些家庭的年人均收入在4300美元以上，其中4%即120万户家庭拥有10万美元以上的存款，这一富裕客户群实际上占中国商业银行个人存款总额50%以上，且贡献了整个中国银行业赢利的一半以上。但是，我行贡献度高和富有发展潜力的客户数量偏少，占比仅仅只有%，缺乏优质客户。

(二)客户满意度低。银行客户对目前金融机构的满意度较低，低于亚洲75%的总体水平，这一比例在亚洲受访国家和地区中排在倒数第三位。这表明，客户的满意率大大低于总体满意率，越是层次高的客户对大型商业银行的满意度就越低。

(三)客户忠诚度低。客户忠诚度偏低，很多优质客户已经将其最主要的银行关系转移至其他银行。优质客户的转移或流失显示了他们对银行现有服务的不满，许多富裕客户已经放弃了我行，投向了那些新兴的、更有客户意识的竞争对手。特别是近年来，随着中国国内金融市场的逐渐发育，竞争主体不断增多，日趋激烈的市场环境使客户满意度对忠诚度的影响力度不断增强，不满意于我行的优质客户在与其它商业银行的激烈争夺中大量流失，造成了我行优质客户忠诚度的急剧下降。

二、影响我行业务营销发展的主要原因

一是业务发展速度有所放缓，核心业务市场份额下滑，城区竞争力明显不足，市场份额亟待提升。

二是业务营销乏力，快速有效的市场反应机制尚未建立，营销层次、营销模式、营销效率、营销队伍素质都有待提升，联动营销、综合营销落实不到位，考核激励落实不到位。主要问题是员工柜面、业务压力大，无法“走出去”营销，激励、收入不到位，导致影响营销积极性。

三、存款组织困难。各行注重时点余额，在月末、季末进行冲刺，而下个月存款严重下滑趋势明显。对公存款方面：系统性、财政类、大客户存款少，大多都是信贷客户的存款做文章。个人存款也是在月末、季末中，对信贷客户的存款进行操作，例如信贷对公帐户中的存款转入个人存款户中、另外这几年来商业银行的增多，个人存款业务的发展带来一定影响。

四、基层营业网点的岗位规定与人员配备是有严格要求的，但是从业务经办效率与人力资源使用的对比角度考虑，许多基层行行难达到这个要求，因此出现了“人手不足，一人多岗”，严重影响了工作质量。

五、优质客户营销困难。要是在服务行业，在不断地将潜在的客户转化为现实的客户的同时，老客户越来越受到重视，被视为企业的重要资源。随着我国银行业竞争的不断加剧，面临着众多银行选择，客户的忠诚度不断下降，客户忠于一家银行的情况已不多见。客户不断在银行之间进行转移，以获取最大的银行让渡价值，这使得银行开发新客户的成本和难度不断增加。

六、农行内部制度制约，流程复杂，影响工作效率，引起客户不满。

七、个人贷款增量仍然偏少。主要是房地产政策影响。

三、整改措施

(一)主动调整发展战略，危中求机

企业的发展战略是企业经营的总纲领。而对危机特来的影响，我行应当认真审视自身制定的展战略，结合实际修订不合时宜的部分，加速推进诸如更名、进战略投资者、加强区域联盟等战略的实施。首先，对危机要坚持辩证的态度，危机是挑战，更是机遇，从战略上坚定发展的信心，树立危中求机的思维。其次，深入解读国家宏观经济金融政策，根据自身条件，进行合理的机构扩张，通过新机构的设置，一方面扩大经营规模，增强综合实力；另一方面，发现和储备新的市场，新的客户资源，从而突破原先单一的地域限制。再次，应当抓住机遇，在符台条件的基础上，引进战略投贷者，在增强资金实力的同时，加速引进管理与业务平台，在最大范围内结成联盟，最大限度地上增加自身的业务范围，增强抵御系统风险的能力。此外，在危机中，企业接受的考验最直接，应强化客户发展战略，继续加大对核心客户的维护以及对重点客户的拓展力度，为业务发展提供可持续的支撑。

(二)加强对新产品及衍生品运用的管理

1.加强并购贷款的管理。银监会发布《商业银行并购贷款风险管理指引》，允许符合条件的商业银行开办并购贷款业务，这意味着自1996年央行发布《贷款通则》规定借款人不得用贷款从事股本权益性投资以来，银行贷款首度被允许流入股权投资领域。并购贷款不仅是一笔贷款。同时它将加速商业银行投行业务的转型。这种转型方式将极有可能使银行的身份从单纯的贷款人向财务顾问并最终向股东身份转变。并购贷款业务放开可使银行参与股权投资，也将会给银行带来丰厚的利润与想象空间。同时，并购贷款具有风险大、技术含量高、复杂程度高、个性化强的特点。银监会对开展并购贷款的商业银行设定了较高的门槛，商业银行在并购贷款开展初期应加强管理，稳健发展。

2．加强金融衍生品的管理。我国商业银行不能盲目效仿西方国家的做法。无节制地开发金融衍生品，应该根据我国的实际情况建立金融风险转移机制。西方国家所开发的许多金融衍生产品已经脱离了风险控制的范围，成为少数金融冒险家转嫁风险、牟取暴刺的工具。我国金融衍生品市场的发展必须服务于实体经济，金融机构必须加强对金融衍生品的管理。

(三)加快业务转型，大力发展中间业务

1.加快业务转型。近年来，我国城市商业银行加速推进战略转型。实施“零售银行战略”和“综合经营战略”。战略转型的主要内容包括收入结构、业务品种、经营模式的转型。收入结构逐步从以利差为主的收入模式向利差和收费并重的模式转变。业务品种逐步向直接融资、利串市场化影响较小的市场和业务转型，支持零售业务、扩大零售业务和中间业务的比重，大力发展投责银行业务，加大向中小企业提供服务的能力，特别关注新兴服务业。经营管理模式由层级制向矩阵制和单元制过渡。战略转型是城市商业银行适应利率市场化改革、适应金融脱媒、增加利润来源、为客户提供全方位金融服务的需要。

2.努力拓展中间业务收入。2016年后半年，我国利率持续下调，贷款利率的调整幅度

大于存款利率(存款降189个基点，贷款降216个基点)，对城市商业银行的利润空间造成挤压，客观上要求城市商业银行进一步拓展中间业务收入。同时，中间业务的增长。将大大拓展城市银行未来收入和盈利的增长空间，对城市商业银行抵御金融危机进一步恶化带来的风险意义重大。

(四)制定科学考评，树立健康经营观念

作为商业银行，追求利润最大化是城市商业银行的经营目的，但追求利润最大化要建立在一定的基础之上，离开经营基础，脱离实际要求商业银行在一定时期内实现超现实的利润计划，就会迫使基层单位搞短期行为，实现一时的利润最大化，而为后期经营埋下隐蔽性风险。特别是把盈利多少与各级行长的政绩挂钩并作为行长提拔重用的主要依据，就使得各种隐蔽性风险不可避免的出现。因此，考核一个商业银行分支机构经营业绩如何，除了考核账面数据和指标外，要全面检查和考核隐蔽性风险，制定相应的指标体系，对隐蔽性风险进行监控，纳人账面指标一起考核以确保业务经营的稳健性。同时要变过去的硬性考核指标为指导性指标，特别是盈利计划、存款增长计划的下达要切合实际，不能搞高指标，搞一刀切。商业银行不同于其他工商企业，一旦风险比例过高需要很长时间的经营才能弥补因此商业银行各分支机构都不得以隐蔽性风险而换取眼前的利润最大化，要正确处理好追求利润最大化与稳健发展之间的关系，树立稳健发展观念，确保业务的正常运行。

(五)提高风险识别率，完善风险置配套措施

金融风险发现得越早，处置得越时，金融机构遭受的损失越少，风险理成本越低。对金融机构进行信用级，并根据信用级别实行差别监管，立相应的风险预测模型，加强现场和现场监管，从报表分析和现场检查中现问题，减少金融监管中的随意性。我国的情况来看，提前发现并及时处金融风险是我们监管工作中的薄弱节，尤其是在及时处置方面，很多时受资金、政策及其他方面的制约而无采取有效措施，使本已相当严重的问久拖难决。对此，我国有必要尽快完与风险处置相关的配套政策，如对并、重组关闭的金融机构制定减免法诉讼费、财产过户费及税收优惠政策为及时处置风险创造条件。

(六)强化企业理念，倡导合作共赢，共度危机

面对危机，银行与企业的利益是已知的。银行因为接触的企业最多，行业较多，对各个行业的了解可能会比较深入与彻底。因此，我行应该注重强化与企业的沟通，采取多种形式，帮助企业正确认识和应对危机。同时，还应强化经营管理理念的宣传，讲究为企业做实事，为企业解决实际困难，尤其是在危机中，宁肯拉一把，绝不推一把，宁肯雪中送炭，而不仅做到锦上添花。因此，在危机中，必须真正替企业这项，倡导合作共赢的理念，帮助企业渡过难关。毕竟，保住了客户，才能保住市场，才能实现长久发展。

面对国民经济结构调整和发展方式的转型。我行一直沿袭的以规模扩张为主要手段、以信贷资产为主要产品、以利差收人为主要盈利渠道的发展模式已越来越不适应外部环境的变化，因此，调整客户结构，促进战略转型是建设银行持续提升竞争能力，实现科学发展的必由之路。

第三篇 金融地占术
《2016个体商贸客户金融需求调研报告》

“个体商贸客户金融需求”调研报告

–第六届全国大学生网络商务创新应用大赛暑期调研

2016年8月13至17日，我们就 “个体商贸客户金融需求”的课题，在南宁市各个体商贸商贸群体中展开调查问卷。此次调研共三人，发放问卷300份，其中有效答卷290份，回收率96.7%，10份由于部分原因作废。

一、调研背景：

银行成立以来，我们从无到有，先后建成电话银行、个人网银、电视银行和手机银行系统，加上遍布城乡的ATM等自助渠道，成为电子渠道最完备的商业银行。个体商贸客户一直以来是邮储银行的重点客户群之一，从目前电子银行发展情况来看，个体商贸客户也是电子银行的重要目标客户群之一，调研个体商贸客户金融需求对于优化电子银行产品、有效推进电子银行业务发展具有重要意义。

二、调查对象：

南宁市各个体商贸户。

三、调查方式：

问卷调查，走访各商贸户，采取咨询访谈的方式，用不记名方式随机抽样进行调查。

1.问卷调查

2.深度访谈

除了让调查对象填写问卷外，调研团队还需要对调查对象进行深度访谈，引导调查对象说出其他更多问卷未涉及的内容。

（1）邮储银行电子银行（个人网银、手机银行、电视银行、电话银行、ATM）不足之处及改进建议；

金融地占术

（2）希望邮储银行推出哪些新产品；

（3）分别介绍一下在什么情境下会使用个人网银、手机银行、电话银行、电视银行以及ATM等电子银行。

四、调研目的：

了解个体商贸客户的金融需求以及电子银行的使用情况。通过对邮储银行商贸客户金融需求以及邮储银行个体商贸客户电子银行使用情况，分析邮储银行商贸客户金融需求及电子银行为其提供服务改进的方向。

五、调研结果报告：

时值暑假，地处南国的南宁酷暑难当，同班的许多同学都选择回到温馨的家度假。八月初，也就是暑假期间，第六届全国大学生网络商务创新应用大赛的主办方–邮储银行下发了调研任务。作为千千万万参赛队伍中的一组，我们团队（携手飞跃）积极接下这一调研任务，躬身实践，深入社会，一丝不苟保质保量地完成了这次社会调查问卷的实践活动，一则是通过调研检验我们初赛方案的合理性跟可行性，以便后期参赛方案的修改与完善；二则通过参加调研活动，提高我们的社会实践能力跟参与意识，对以后走向社会这一实践的大舞台做经验积累。总之，参加这次调研活动，既完成了参赛环节中的方案实施任务，又极大地提高了我们各个方面的素质，获益匪浅。

我们的团队共五人，其中两人在暑假参加了邮储银行南宁市总分行安排的网点业务实习，其余三人在暑假仍不忘通过网络工具取得联系，共同合作进行参赛方案的修改跟制作，同时也积极参与到这次调研活动之中。在邮储银行派发了各参赛组的调研任务后，我们在队长的组织下，首先做好调研前期准备，包括分析讨论南宁市个体商贸户分布情况跟我们三人各自的优缺点，部署出调研的地点分配跟时间安排，从而保证了活动的高效顺利展开和完成。随后调研活动中，我们各司其职，分赴各自的调研地点完成任务，虽然酷热难当，有些调研地离校区较远，但没有一个人中途放弃，保质保量完成调研活动，维护了整个团队的利益。

调研开展的第一天，考虑到调查问卷中可能会出现填写方面的问题，我们三人决定先一起调研半天，初步进入实践正轨状态，规范了调查问卷的填写，为后期活动的展开开个好头。个体商贸户金融需求调查，无疑调查的对象被圈定为个体商业经营户，像服装店，餐馆等有固定营业点，及其合法营业牌照的社会主义工商业参与者。在调查中，我们用随机抽样调查的方法，随机选择调查对象，本着“礼貌，随和，务实”的理念，完成包括指导被调查者问卷填写、普及邮储银行的现行金融业务、征集其对邮储银行的建议与他们对于银行业金融服务需求等等工作，如实客观地开展调研，达到本次问卷活动的真正目的。在调研的过程中，我们热情礼貌，很多个体户也平易近人，很好地配合了我们的问卷活动，在此由衷地感谢社会群众对我们调研活动的支持。有些被调查者质疑我们的问卷是否合法，我们耐心地讲解此次调研的目的，让其消除顾虑，采用匿名填写问卷，切实维护了他们的隐私等利益；有些不愿透露其月流水金额，对于有些店来说，这或许可以成为商业机密，我们也不去勉强他们去填，让其采取自愿的形式，如实客观填写一些愿意透露的信息，绝大多数个体户还是挺支持我们的问卷活动的，填完问卷的同时，在我们的交流中，他们也说出了对邮储银行的建议及其业务创新上的改进意见；有些个体户回避我们的调查，考虑到他们的难言之隐，便不去强求。在调研中，每个人都热心积极，由衷地垂询聆听个体户对银行业的各种意见与发展大计的好提议，了解他们目前业务往来在金融服务上所需的新服务，如实客观地做笔录，掌握了深入社会，来自群众心声的第一手资料，相信这些对于邮储银行来说也是极其宝贵的。在调研的同时，也拍下了很多活动现场的照片，以备日后完成调研报告所需的同时，这些实地照片，也算是对暑假团队精诚团结参与社会实践的一种缅怀与纪念。随后的几天里，我们分头行动，效率提高了许多，耗时五天，圆满完成调研活动。

接下来，我就此次回收来的有效问卷做以汇总与分析。本次调研活动，下发问卷300份，回收中有效的有290份，无效的10份多是没按照要求填写的作废问卷。虽然不是所有的问卷都有效，但结果依然仍是可观的，仍然能达到本次问卷的目的。被调查者男女性别比例均衡，年龄段在18至55岁之间，各个年龄段的人都有参与，其中25-30岁的青年占据绝大多数，这也符合现在年轻人爱好创业的实际。受访者的受教育程度多为高中、大专、本科阶段。由于我们随机调查的多为普通中小型商贸户，其每月的业务流水金额处于”5万元及一下”者居多，约合60%，“5万至20万”和“20万至50万”占有20%，余下的为50万及其以上，四个流水金额人口比约为6:3:1。关于银行卡使用情况，邮储银行卡的持有率占三成，以农业银行卡、工商银行卡用户居多，持卡者办理账户业务有：账户查询，网上支付，转账汇款，个人贷款，个别的用户也用来投资理财，由于个体户月流水金额不多，多用现金进行业务往来，对银行提供的诸如信用卡还款，外汇业务等等有些不清楚，故还是以传统的账户查询、个人贷款业务为主。被调查的个体户月使用邮储银行业务频率集中在1-5次。在商贸市场的网络工具有：能上网的电脑，能上网的手机。在调查中，有约八成的客户开通有电子银行，他们开通网银的主要原因是操作简单，附近有银行网点，功能多样等。至于每月使用网银的次数，以服装业的用户居多，很多人通过网购来进货，但针对有些钓鱼网站冒充电子商务交易平台，致使网银用户对日后继续使用电子银行表示犹豫与质疑，我们的电子商务网络平台随着计算机网络技术的日益发展，不可避免地受到来自一些利欲熏心网络黑客的非法破坏，极大损害了网银用户的财产利益，这一点还需要银行业与互联网展开更好地合作，完善交易系统，提高网络防攻击能力，维护好用户的利益。电视银行跟电话银行是邮储银行开设的两大新业务，开创银行服务业改革的先河，但针对该项服务刚起步，技术不是很成熟，在社会上推广的时日不长，故用户不是很多。多数人使用的电子银行种类有：个人网银、手机银行、ATM。电子银行主要用于账户查询、网上支付、转账汇款、网上缴费，存取款，有部分用户开通手机银行用来手机充值、购买彩票、购买游戏点卡等。开通电视银行，电话银行的客户少，我们在调研中发现很多绝大多数个体商贸户对邮储银行的这两项新兴业务不是很了解，同时，我们也耐心地向他们讲解跟宣传了这一部分业务盲区。电子银行用户每月网购的次数“2次以内”，“3-5次”，“5次以上”所占比例约为4:3:3,很多人在购物的时候会选择网购，得益于网购的安全便捷。通过这次调查，我们如实客观地了解到个体商贸户的金融需求，对于有些好的提议，如“基于避免跨行业务办理难的问题”而提出的“商业银行联盟策略”，我们也如实做有笔录，反映客户的真实需求，这些一手材料对银行业的整顿亦将大有裨益，努力做好业务优化与创新，服务人民大众。

如上就是这次问卷的如实记录。

六、总结及建议：

现代社会中，个体商贸业异军突起，是社会主义经济建设的重要团体，数量大，分布广，为人民大众的生产生活带来极大便利。但目前形势下，业务流水金额少的中小型企业，“三农”产业居多，这是邮储银行的一大有利客源，也是银行业内的一大市场。邮储在07年成功转型为集邮政、金融为一体的商业银行，其性质发生本质的变化，但始终坚持“服务大众”的经营理念，服务于中小型、私人企业，信用贷款，转账汇款等业务日臻成熟，拥有的客户群越来越大。而我们现在做题为“个体商贸户金融需求”的调研活动，深入客户，切实了解广大客户的金融需求，对于邮储银行的业务升级，更好地服务大众具有指导性、参考性的价值。下面，我就这次调查的实际，列出客户对邮储银行电子银行的部分最具代表性的建议如下：

一、创新管理模式，提升经营层次；

二、强化品牌意识，健全营销机制；

三、优化产品结构，合服务功能；

四、健全服务体系，提高服务质量；

五、强化部门工作职责，再造业务考评机制。

附调研地点：

广西南宁市大学路时代天骄广场及周边金融地占术

广西南宁市明秀路秀灵路

广西南宁市朝阳路

2016年8月20日

第四篇 金融地占术
《金融的核心地位》

学院；经济管理学院 年级；10经济学 学号；2010121020 姓名；伏敏杰

随着经济的发展，金融在经济中的地位也是愈发突出。金融也成为经济运行最基本的战略资源，也是区域经济发展的强力助推器。随着市场经济的深入发展，金融日益广泛地影响着经济社会生活的各个方面，与人民群众切身利益息息相关。总的来说，金融是现代经济的核心。 金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。金融的内容可概括为货币的发行与回笼，存款的吸收与付出，贷款的发放与回收，金银、外汇的买卖，有价证券的发行与转让，保险、信托、国内、国际的货币结算等。从事金融活动的机构主要有银行、信托投资公司、保险公司、证券公司、投资基金，还有信用合作社、财务公司、金融资产管理公司、邮政储蓄机构、金融租赁公司以及证券、金银、外汇交易所等。

人们对金融地位的认识，首先是从货币开始的。古典经济学将货币与实物相对分离，认为货币只是交易媒介，是覆盖于实物上的一层面纱，对经济不起作用，学术史上称之为货币面纱观。这显然不符合实际情况。在19世纪后期，马克思首先指出了货币是经济的动力，《资本论》明确指出货币资本是社会再生产的第一推动力和持续的动力。这可称之为货币动力观。马克思后不久，威克赛尔在19世纪末也指出了货币面纱观的错误，认为货币对经济具有积极作用，应将货币与经济统一。凯恩斯继承了其主张，在《货币论》和《通论》中，通过提出货币价值的基本方程式将威克赛尔的货币经济理论公式化，并首次建立货币经济学的理论体系。这可称之为货币经济观。

从对信用的认识看，信用在经济学上的传统和经典形式是借贷，有借有还，还本付息。这类经济活动从形式到内容，古今相传，无本质差异，几近活化石。但对信用的态度抑或心理定位，古今中外差别甚大。在西方以契约为依托的经济环境下，人们对基于债权债务之上的信用敬畏有加，并以法律的形式加以规范化，如在第一部成文法典古巴比伦的《汉谟拉比法典》中，就有关于还不起债就须沦为债务奴隶或坐牢的规定。在现代西方法律中，还不起债要么破产，要么坐牢，约束是刚性的，继承了自古以来的传统。而在中国以王权(或政府权力)为依托的经济环境下，人们对债权债务这种信用关系的敬畏之心则远远不如西方国家。在中国古代历史上，很多帝王和封疆大吏在国库没银子的情况下，于公于私向当时的商贾和富绅借钱后，很少有约时归还、还本付息的，大多通过所谓的德政或堂而皇之的名义一笔勾销，在权力的驱使下强制豁免。近代这种情况也不鲜见。在现代，改革开放以来，中国经济发展很快，但信用关系没有实质性的改进，在过去相当长的一段时间内，人们将能借钱、能不还钱、能逃债作为能力的标志，导致金融体系内累积了大量的不良资产，严重威胁金融稳定。在这种情况下，国家仍然缺乏可以威慑债务人失信时要么破产要么坐牢的法律。信用关系的不稳定，导致中国现在的经济运行，一方面流动性偏多，通胀压力大，另一方面实体经济运行过程中资金紧张，特别是小微企业长期得不到必要的贷款支持。货币没有加入实体经济运行，这是信用关系缺位的典型表现。 从对银行的认识看，银行最初是作为经营货币的机构出现的，在此基础上也经营借贷即信用。所以，金融在组织形式上的首要依托是银行。既然金融的本质特征是以货币为目标的逐利活动，而人类历史上一切战争和革命在本质上都源自利益冲突，因此，无论是学者还是当权者，均将银行视为事业成败的命脉。马克思在总结巴黎公社失败的原因时，也强调重要的一条是没有控制银行。列宁在十月革命胜利后，为巩固新生的苏维埃政权，采取的重要经济措施就是将银行国有化。中国共产党在革命战争年代，就建立了自己的边区银行并发行钞票筹措经费，在新中国成立前，在整合边区银行的基础上成立了中国人民银行，作为支持新生人民政权的重要经济手段。新中国成立后，随着高度集中统一的计划经济体制的确立，货币、信用和银行的作用受到限制，银行逐步演变成财政的附属，主要任务是记账、算账当出纳，并一度并入财政部门。为破除计划经济固有的桎梏，中国实施改革开放政策。改革开放后，为提高人们对银行的认识和充分发挥银行的作用，改革开放总设计师邓小平指出，金融是现代经济的核心。这个核心论，是对金融的重新定位。

我认为金融的核心地位由宏观分析主要有以下三个方面：

首先，金融在现代经济中的核心地位，是由其自身的特殊性质和作用所决定的。现代经济

是市场经济，市场经济从本质上讲就是一种发达的货币信用经济或金融经济，它的运行表现为价值流导向实物流，货币资金运动导向物质资源运动。金融运行得正常有效，则货币资金的筹集、融通和使用充分而有效，社会资源的配置也就合理，对国民经济走向良性循环所起的作用也就明显。其次，金融是现代经济中调节宏观经济的重要杠杆。现代经济是由市场机制对资源配置起基础性作用的经济，其显著特征之一是宏观调控的间接化。而金融在建立和完善国家宏观调控体系中具有十分重要的地位。金融业是联结国民经济各方面的纽带，它能够比较深入、全面地反映成千上万个企事业单位的经济活动，同时，利率、汇率、信贷、结算等金融手段又对微观经济主体有着直接的影响，国家可以根据宏观经济政策的需求，通过中央银行制定货币政策，运用各种金融调控手段，适时地调控货币供应的数量、结构和利率，从而调节经济发展的规模、速度和结构，在稳定物价的基础上，促进经济发展。最后，在现代经济生活中，货币资金作为重要的经济资源和财富，成为沟通整个社会经济生活的命脉和媒介。现代一切经济活动几乎都离不开货币资金运动。从国内看，金融连接着各部门、各行业、各单位的生产经营，联系每个社会成员和千家万户，成为国家管理、监督和调控国民经济运行的重要杠杆和手段；从国际看，金融成为国际政治经济文化交往，实现国际贸易、引进外资、加强国际间经济技术合作的纽带。

从微观上分析我们可以得出金融在正反两方面对经济的作用。

从金融对经济发展的促进作用来看；第一点，货币的运用降低了交易成本、便利交换 而金融的作用在于货币的产生大大降低了物物交 换中因需求和时间的双重巧合的困难而存在的用于评估商品品质、掌握商品信息的单位交易成本，便利了交换，从而实现市场范围扩大专业化程度提高。随着经济货 币化程度的提高、单位交易成本和信息成本仍会下降.这一作用更为加强。第二点，金融发展实现了资金的合理流动，优化资源配置，提高资本效率。首先，金融能降低长期投资的流动性风险.高收益的投资项目需要长期的资金占用，为此储蓄者必须承担因资金长期被占用而产生的资金流动性风险，以致不愿长期投 资而资本市场交易、各种金融工具的创新金融中介的往来存款业务以及针对外部冲击对流动性投资和非流动性投资进行的动态均衡组合部位金融具有降低和分散流 动性风险的能力，向力图回避流动性风险的储蓄者提供最大眼度的保险。这使更多资金会流向周期较长的项目。正是基于这一作用，金融的存在能大大节约信息成本.金融中介具有较个体储蓄投资者更强的获取和处理众多企业、管理者和经济环境方面信息的能 力和专业评估技术.这使它为其成员提供投资信息服务的成本比个体储蓄投资者通过个人努力获取信息的成本要低得多. 再者，金融体系能降低监督成本，改进对资金使用者销监督的资金所有者在投资时需要核实项目质量和项目回报这需要支付一定的费用。提为此.金融能借助其专业技能和中介地位来代理资金所有者对资金使用者的监督，提高监督的有效性。此外，金融业为社会提供大量就业机会、加速科技成果向现实生产力的转化，并促进经济全球一体化的发展.这些都不同程度地为经济发展作出了贡献.

从金融对经济发展的阻滞作用来看。金融在经济运行中所处的重要地垃不仅体现在其对经济发展的促进作用，金融危机的爆发对整个经济体系正常运转的冲击也显示出它对经济的负面效应.1997年爆发的亚洲金融危机更使人们认识到金融的稳健发展对于全球经济与社会稳定发展的重要性.

（1）金融活动中的不确定性令金融风险客观存在

在经济生活中，只要存在不确定性，风险就存在.金融业是高负债经营的产业，自有资金所占比重小，资金来源主要依靠将其对零散储户的流动性负债转化为对借款人 的非流动性债权来实现.但这有两个前提条件：一是储蓄者对金融机构有信心;二是金融机构对借款人的筛选和监督高效FB确.由于不能确定这两个条件能否满足，金融风险就客观存在：一方面，由于市场信息不对称性和市场经济主体对客观认识的有限性，即使银行经营稳健，储户能认识到全体不挤兑更利于集体利益，但 在面临“囚徒困境”时仍可能为降低预期风险而参与挤兑;另一方面，由于市场经济主体存在机会主义倾向，金融机构管理者趋于采用高风险、高收益的投机策略，以致金融资产质量下降。同时贷款者也可能采用不正当手段，如欺骗、违背合约以及钻制度的空子来不合理占用资金.致使金融机构对借款人的监督有限.

（2）金融对经济运行的广泛渗透性、扩散性使金融风险具有很强的传染性

首先，金融机构作为储蓄和投资的信用中介组织，它的经营失策必将连锁造成众多储蓄者和投资者蒙受损失.其次，银行创造存款货币扩张信用的功能也令金融风险具 有数倍扩散的效应。再者，银行同业支付清算系统把所有银行联在一起，任一银行的支付困难都可能酿成全系统的流动性风险.最后，信息不对称会使某一金融机构 的困难被误认为全金融业的危机，从而引发恐慌。金融的这些特殊性令其风险相对其它行业而言具有快速、面广的特点.使局部性金融困难能快速演变成全局性金融 动荡甚至经济危机。

（3） 金融资产的高度流动性金融风险的隐蔽性以及金融危机的突发性令金融风险易于剧变成金融危机并严重危害经济

全球经济金融一体化、国际金融市场的迅猛发展以及科技进步令各地区金融资源融合和互动的规模加大、速度加快，一国或一地区的金融风险能很快传染到别国或别的地区.与此同时，信用存在的有借有还、借新还旧、贷款还息等特点以及银行垄断或政府干预等外在因素又很容易将其掩盖，使其得不到及时解决并日益严重.待到 这种金融风险渐进累积到一定程度才爆发时，就已演变成金融危机，并加剧对经济和社会的破坏。

最后我想说的是在应对金融危机的关键阶段，更需正确认识和处理金融与经济的关系，始终把维护金融体系健康作为金融发展的基本指导思想和战略，在促进增长和维护金融稳定中保持平衡，在有效应对危机中创造未来可持续发展的基础。社会各界都要珍惜和呵护今天金融业的良好局面，自觉遵循金融发展规律、维护金融自主权，防范过度使用金融的恶果。金融业作为国民经济的命脉，要善于把握历史性机遇和履行社会责任，在维护经济稳定和促进社会和谐方面发挥更大的作用，积极促进科学发展和社会进步，同时，又要努力防范各种潜在的金融风险。要特别注意研究金融业发展面临的突出矛盾和问题，研究和适应经济结构变化对金融业发展的需求，坚定不移地推进金融改革开放，坚定不移地加强金融基础设施，坚定不移地加强金融监管，为我国经济可持续发展创造良好的金融环境。

随着金融业的不断发展，金融已经成为现代经济的核心，现代经济也正在逐步转变为金融经济。金融在现代经济中的核心地位，可以从以下六个方面反映出来：

（1）经济货币化程度加深。

经济货币化是当代经济发展的趋势。从测量经济货币化的三个常用指标来看，实际金融资产存量／国民生产总值、实际金融资产存量／有形财富总量以及人均实际货币量（广义）都比20世纪70年代以前大大提高了。从全球看，金融资产交易已经成为社会经济活动的热点，其规模已经超过商品交易。它不仅能满足商品交易规模扩大的需要，而且还同社会经济发展机制紧紧地联系在一起，成为推动社会经济发展的重要力量。

（2）以银行为主体的多元化金融体系已经形成。

在现代经济活动中，银行作为信贷中心、结算中心和现金出纳的中心地位依然保持，银行作为社会分配中心、经济信息中心和资金调剂中心的地位已经形成。同时，一个以银行为主体的多元化金融体系已经产生。在这个金融体系中，现代中央银行的职能在不断健全，其调控手段不断完善，调控效果也不断提高。其他金融机构，如投资银行、合作金融机构、保险公司、信托投资公司、证券公司、财务公司、租赁公司、各种投资基金以及各种有关金融咨询的中介机构等，都在不断增加和发展。他们也成为金融市场上的重要成员。在资金融通和信用活动中发挥着巨大的作用。可以说，金融在市场配置资源中起核心作用。

（3）金融创新方兴未艾，货币形式正在发生变化。

20世纪60年代兴起的金融创新浪潮正在以更强劲的势头向前推进，新的金融工具不断出现，各种金融衍生工具也不断产生。随着新的金融工具的不断发展，货币形式也在悄悄发生变化，电子货币已经出现，信用卡等支付手段也正在逐渐取代传统的货币，这些新型的货币以其便利性和安全性而受到了人们的欢迎。它们加速了社会资金周转，减少了货币流通费用，有利于经济的发展。

（4）经济主体的持币动机发生转移。

现代经济中，由于货币形式的变化，以及金融市场的不断完善，经济主体持有货币的动机已

经不是为了交换商品或预防未来不确定性支出的需要，而是更注意持有货币的机会成本和持币本身所带来的收益。货币已经成为一种真正的资产，而不仅是交换媒介。借助于发达的金融工具，经济主体在追求实物资产增长的同时，可以比较方便地追求金融资产的增值。经济主体持币动机的转移，是现代金融与现代经济增长结合的产物，它使经济因此而获得了更多的增长点。

（5）金融调控已经成为主要的宏观调控方式。

在传统的商品经济中，货币作为交换的媒介只是被动地推动着生产的发展，而在金融经济中，信贷、利率等经济杠杆引导着货币在经济活动中流转，从而使货币作为第一推动力和持续推动力引导着生产要素的转移。正因为有了这一变化，以实行货币政策为主要方式的金融调控就比传统的市场调节显得更有效。利率水平能够更好地反映经济活动的状况，它成为国民经济活动的主要调节手段，中央银行也因此而成为现代经济中主要的宏观调控主体。

（6）金融深化已经成为现代经济发展中的典型特征。

金融深化是一国经济发展的必经之路。所谓“金融深化”，就是放松对金融市场和金融体系的过度干预，使利率和汇率能够充分反映资金和外汇供求情况，并能有效地抑制通货膨胀。由于在经济活动中，金融与经济发展息息相关，所以，金融深化必然会不断促进经济良性增长。金融深化的实质是要求实行金融体制的改革，以便能更好地发挥金融在现代经济中的核心作用。因此，金融改革发展已经在大多数发展中国家广泛开展。

金融是现代经济的核心，似已成为公理。但这样认识金融还远远不够。金融的影响远不止于此，在许多其他领域，若不尊重金融，人们时常会受到金融的捉弄。金融不仅是现代经济的核心，而且还是现代政治的核心和现代社会的核心。

第五篇 金融地占术
《浅谈中国地下金融市场》

浅谈中国地下金融市场

摘要：因为我国金融制度的不完善，随着社会的发展，中国的地下金融市场开始逐渐壮大，并且有愈演愈烈的趋势。而在我国的农村，地下金融市场的规模尤其庞大，并对我国的农村经济的发展有着不可忽视的作用。

关键词：地下金融 民间借贷 金融制度 非法集资

正文：

一、地下金融的涵义

1998年7月国务院颁布的《非金融机构和非法金融业务活动取缔办法》中写明：凡未经中国人民银行批准，擅自设立从事或者主要从事吸收存款、发放贷款、办理结算、票据贴现、资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖等金融活动的机构以及非法金融机构的筹备组织，均属非法金融机构。凡未经中国人民银行批准，擅自从事上述金融活动的均属非法金融活动。

非法的东西只能以隐蔽的形态存在，那么，以目前中国的金融法规界定来说，正规的金融以外的金融机构和金融活动都可以称之为“地下金融”。而我认为，地下金融是一种不公开的、非正规的金融，它不受法律保护，处于国家宏观调控与金融当局的监管之外，空缺纳税义务，具有隐蔽性。而我国目前的地下金融又可以分为两种，一种是适应市场经济的发展要求，虽然不容于现行的法律制度，但随着社会的发展和法律制度的完善，在未来有可能取得合法资格的金融活动；另一种是：既不适应市场经济的发展要求也不符合现行的法律将来也不可能取得合法资格的金融活动。而在我国的农村，大部分的地下金融就属于第一种，这一点在经济较为发达的江浙一带尤为突出。

二、我国目前的地下金融发展概况

（一）我国地下金融的规模分析

在我国农村,地下金融的规模庞大,而且对农村经济发展起着不可替代的作用。地下借贷活动自改革开放以来发展十分迅速。据不完全统计,我国农村的民间借贷金额高达1.2万亿元左右。从1986年开始,农村民间借贷规模已经超过了正规借贷规模,而且每年以19%的速度增长。到1995年,全国农村民间金融借贷突破1000亿元,到2000年,猛增至1800亿元,到2003年底,我国农村民间借贷就高达8000-14000亿元,仅浙东南地区就有3000多亿元。 改革开放以来，尤其是上个世纪90年代后期，伴随着私营经济的迅速崛起，我国的地下金融开始进入了一个快速发展的时期，逐渐在我国经济中占据了一个较为突出的位置。这是因为中国金融体制改革在经济转型期进行了国有金融基层机构的撤并性改革,不但导致对农村经济金融支持的迅速萎缩,而且导致了大量农村资金的流失,使农村金融服务出现了真空,引发了非正式金融的注入。

此外，我国还存在着跨境流动的地下资金，这些资金的作用主要是用于金融投资、非法收入转移、过渡性资金转换等，这一部分的资金流动是非常快速的，可以想象，这一部分的地下金融市场规模也是不小的。

（二）我国地下金融的存在形式

（1）个人借贷

这种借贷不是亲戚朋友之间的直接借贷，而是由被称为“钱中”或者“银背”的借贷经纪人提供中介服务的借贷，这种金融中介人发挥着银行、信用社的功能。目前在我国农村，

这种个人借贷的现象非常普遍，据不完全统计，在我国95%以上的农村发生过个人借贷。

（2）合会

它是基于亲缘、地缘等各种关系自发形成的，带有互助、合作性质的民间金融组织和融资方式。它是一种古老的民间信用互助形式，但随着社会的发展，合会逐渐变为一种利益的分配组织，成为民间金融游戏的代名词。而后来在浙江，1985-1986年间，随着政府的打击抬会的政策，“倒会”事件频发，随着“会主”的携款出逃，很多人投入会里的钱财追不回来，甚至有人因为欠了大量的债务而变相“卖女”、自杀等等，这些都是因为非法的合会所导致的悲剧。

（3）地下钱庄

地下钱庄是具有类似银行功能的、专门从事资金交易活动的非法金融组织。而很多的地方的地下钱庄是在合会的基础上建立起来的，但是它的资金规模更大，放贷对象一般是中小企业。但近年来，一些地下钱庄已经开始涉足一些银行的中间业务领域，如票据贴现、倒卖外汇以及洗钱等非法的交易活动。在浙江温州、台州、金华等地,单个钱庄的借贷规模至少在百万元以至数百万元、上千万元。

（4）企业非法集资

（5）私募资金

私募基金是指通过非公开方式面向个人投资者和少数机构投资者募集资金而设立的基金，它的销售和赎回都是基金管理人通过私下与投资者协商进行的。由于私募基金通常承诺带给投资者高于银行利率的固定收益率,因而吸引了大批民间资金加盟。

三、地下金融对我国经济的影响：

（一）积极影响

（1）民间借贷是社会底层具有效率优势的制度安排。民间借贷来自民间，从下而上发展起来的，具有广泛的社会基础，并以独特的经营方式，显示出旺盛的生命力。在小额和小范围的金融交易中，民间借贷和正规金融机构相比，具有交易费用低和方便快捷的优势。

（2）民间借贷是中小企业融资的主渠道。当前，国有商业银行在县以及以下的机构大幅度撤并，信贷权限上收 再加上信贷门槛过高，贷款手续复杂，所需时间较长，不能及时满足中小企业资金的需求。同时，由于中小企业的财务透明度低，资信程度不高，抵御市场风险的能力较弱，与正规金融机构的信贷准入条件不尽相符，中小企业很难取得银行信贷的支持。民间借贷手续简便，利率、期限灵活，方便快捷，不需要抵押，能较好地满足中小企业“急、少、快”的资金需求。在经济较发达的苏南和浙南地区，中小企业与正规金融机构以及民间融资市场之间已经形成了较好的共存关系。在中国的现实经济格局下，如果缺乏了非正规金融，经济的快速增长几乎是难以想象的。

（3）农村经济的发展离不开民间借贷的支持。在大规模撤并农村基层金融机构之后，农村信用社已成为政府主导农村金融市场的最后一个堡垒。然而，一方面受农村信用社信贷品种单一、服务质量差以及资产负债比例的控制，另一方面由于农业生产的弱质性，形成农业贷款周期长、规模小、抵押品不足的特点，导致农民贷款难的问题，不仅没有从根本上解决，而且越来越困难。据统计，目前中国约有2.3亿农户，其中有1.2亿农户有贷款需要，但农村信用社仅给约6000万农户提供了贷款，占有贷款需求农户的50%左右。而民间借贷正好填补了这个空缺，缓解了农民贷款难的问题，可以说，民间借贷在缓解农户生产资金的紧张状况和解决农户生活中经常遇到的突发性资金需求方面，发挥着不可替代的作用。

（二）消极影响

（1）地下金融对国家的法律尊严构成挑战。地下金融明显违反国家法律的相关规定，地下金融促使巨额资金在“体制外“循环，隐没在国家宏观经济调控的视野之外，形成一种超法律的金融行为。这种非法的金融交易达到一定的规模必然产生一种潜在的冲击力，严重干扰国家的金融秩序。

（2）地下金融“洗黑钱”，从事非法交易。地下金融从诞生那一天起，就与洗钱有着千丝万缕的联系。地下钱庄长期将非法资金转移境外或转换成外汇从中获利；帮助一些外资企业将收入通过地下钱庄汇出国境，以达到偷税的目的；为国内的一些企业和个人跨境转移非法资金提供便利。IMF曾做过估计，中国的地下金融每年洗钱出境的金额高达2000—3000亿人民币。国内有学者经过研究认为，目前中国各种途径的洗钱主要有4大部分组成：一是走私非法收入洗钱；二是腐败非法收入洗钱；三是外资收入逃税洗钱；四是地下六合彩、地下赌球的非法收入洗钱以及到境外赌场的赌资洗钱。地下金融的洗钱活动，不仅造成国内金融秩序的混乱，而且对我国经济建设和社会稳定产生严重的破坏作用。

（3）地下金融的高风险，对社会安定构成威胁。地下金融的风险比一般的正规金融大，尤其是信用风险和道德风险更加突出。因为地下金融几乎完全处于放任自由状态，缺乏有效的监管，并且与基层民众的经济利益直接相关，一旦产生金融风险，哪怕是很小的风险，也可能引起较大的社会震动。典型的案例是安徽省2005年8月24日公开审理的安徽肥西地下钱庄案。从1992年2月开始，金家柱、丁学习及其二媳妇刘光霞等人，以做生意需要资金周转为由，采取高息为诱饵，先后在肥西县骗取非法集资款541.4万余元，并于2002年8月2日举家携款潜逃，导致500多人的资金血本无归，引起社会的不稳定。

（4）扰乱正常的经济金融运行秩序。地下金融是典型的高利贷，可能加重经营者的经济负担，导致资金使用的恶性循环。地下金融的相当一部分资金流向国家宏观经济调控的重点控制领域，如小钢材、小水泥和房地产项目等，冲击国家宏观经济调控政策。

四、关于我国地下金融市场的思考

不同形式的地下金融具有不同的功能和社会经济影响，对于政府的宏观经济金融管理目标的实现都有一定的影响。但是对于那些扰乱金融秩序、破坏社会稳定、影响经济正常发展的地下金融组织额活动必须给予严厉的打击。因为这些地下金融活动局域明显的犯罪特征，非法吸收公众存款、金融诈骗、洗钱、转移非法收入、骗汇、逃汇、赌博过程中的融资等，这些交易活动都是法律禁止的，也是必须驱除的对象。然而，在我国的一些地区，这些地下金融组织同一些黑社会勾结在一起，进行大量的非法活动，与跨境的经济犯罪融合在一起，洗钱等等活动屡禁不止，监管难度很大，这就不仅仅需要金融监管部分的管理了，还需要公安机关同金融管理机构一起配合，做到信息共享，更加有效的打击地下金融领域的犯罪行为。

其次，对于那些有积极效应的民间地下金融组织，应将其纳入金融管理体系，进行严格的监测与控制，使其合法化、公开化。因为这些分散化、小规模、缺乏监管、无保障的地下金融机构是难以承担道德风险和信用风险的冲击的，只有在合理、合法、公开的管理下，这些金融机构才能抵御住各种各样的风险冲击，得以健康的发展，才能避免抬会事件的再次发生，才有助于宏观经济目标的实现。

最后，我国应该深化金融体制的改革，增加金融投资品的有效供给。深化金融体制改革是指进一步消除金融抑制，提高地下金融市场的运作成本，消弱其优势，推进金融市场的发展，增加金融投资品以及允许金融机构业务方面的改革，使得居民家庭理财工具多元化，逐渐放弃去投资地下金融产品。这样，地下金融逐步数去生存空间，自然会慢慢的被市场经济淘汰，退出历史的舞台。

参考文献：《中国地下金融规模与宏观经济影响研究》 李建军等著

《中国地下金融调查》 李建军主编

第六篇 金融地占术
《一个古老的占卜术!!准得恐怖》

一个古老的占卜术！！准得恐怖

1.回复内容：自己想占卜的问题。但一定要有具体的问题、太空泛无聊或太虚幻之问题都不行的！

2. 回帖后看自己的留言时间，例如留言为:我最近一直找不到合适的女孩，该怎么办?

发表时间为：2012-2-27 21:01:22

则取最后的秒数 “22”，并对照下列签文：

【22】用轻松的态度面对。

3. 不要刻意等候某时段贴，应随意贴上。 太多人也不停反覆的问–这当然也不会准。

4.占卜的结果是起到一个给你指引方向的作用，跟塔罗牌占卜一样，不可太依赖。

能够静心默念一下问题的话会更灵验

签文如下：

【00】只想不努力是没用的!!加油…。

【01】非常冒险…机会不大。

【02】接受别人的意见会有助力。

【03】为何自己不肯妥协，先问一下自已的能力。

【04】毫无疑问。

【05】仍然难以估计。

【06】绝对不可。

【07】耐心等待。

【08】为何你还相信自己的幻想。

【09】不要表态。

【10】可能会造成震惊事件。

【11】答案不是你所想但又会成功。

【12】你需要尝试接受。

【13】太疑神疑鬼了、加强自信吧。

【14】是你心思误放在其它地方，影响运程。

【15】别心急。

【16】很大机会出现另一局面。

【17】静观其变。

【18】现在不是最佳时机。

【19】保持警愓、并非如你所想。

【20】听一下别人劝告吧。

【21】现在没法要求太多。

【22】用轻松的态度面对。

【23】事与愿违，须多留意自己情绪。

【24】要节制了，记得见好就收。

【25】不在你控制范围以内。

【26】小心!!

【27】继续走你的路，问题当没有事情发生过吧。

【28】用感觉去行动吧。

【29】别被自己情绪影响。

【30】好好把握啦 !

【31】可按自己的目标进行计划。

【32】转移目标吧。

【33】多留意身边事物、另有出路。

【34】凡事都有两面，一时不爽未必是坏事。

【35】不妨改变一下想法。

【36】重新想一下是否真正对你最重要吧。

【37】记得不要太急进。

【38】别再浪费时间。

【39】辛苦的付出与收获不成正比，但切忌意气用事。

【40】结果如何你都不会忘记这件事。

【41】问题将会解决。

【42】将会受到一些挫折，要积极面对。

【43】有意外困扰，停滞不前，情绪会受到动摇。

【44】不要心存侥幸，不付出又那会有收获呢 ?

【45】出现了最佳时机，记着要踏实去干。

【46】危机四伏，较为冲击动荡，需要过关斩将。

【47】尝试去想一下其它更多的可能性。

【48】迟一点才去解决。

【49】不要自钻牛角尖，包容较挑剔来得开心。

【50】小心外来的引诱，不要意气用事啊 !金融地占术

【51】接受改变，面对现实啦。

【52】困扰你的问题可望得到解决。

【53】机会不会短期内再出现。

【54】再想清楚你要的是什么。

【55】等待一个更好机会。

【56】你需要付出代价。

【57】无论如何你都会继续去做 !

【58】你需要放弃其它东西才成事。

【59】可能会好难，但值得的。

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第七篇 金融地占术
《2016会计继续教育考试试题及答案》

2016会计继续教育考试试题及答案国家会计学院

单选题（本类题共20小题。总分40分。多选、错选、不选均不得分。）

1. PPP是政府财政预算管理的一项重要内容，（B）年我国修正了《中华人民共和国预算法。》 (本题2分)

A.2015 B.2014 C.2013 D.2012

2. 某事业单位委托外单位加工材料一批，耗用材料8000元，支付加工费1400元，往返运杂费800元，则该批材料入账金额为（D）元。 (本题2分)

A.8000 B.9400 C.8800 D.10200

3. 财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受能力论证，每年政府付费或政府补贴不得超过当年财政收入的

（C） (本题2分)

A.0.03 B.0.05 C.0.1 D.0.15

4. 新《事业单位会计准则》提出的事业单位会计信息质量的要求不包括哪两项？ B(本题2分)

A.可靠性和及时性 B.谨慎性和重要性 C.相关性和可比性 D.可理解性和全面性

5. 2014年财政部正式修订了（B）项企业会计准则 (本题2分)

A.三 B.四 C.五 D.六

6. 根据新会计准则规定，取得长期股权投资前聘请中介服务机构所发生的评估费、咨询费、法律服务费等应当计入（A） (本题2分)

A.计入长期股权投资初始成本 B.财务费用 C.管理费用 D.营业外支出

7. 企业提供以下服务项目，需缴纳增值税的是（C） (本题2分)

A.A、物流辅助服务 B.B、建筑业服务 C.C、不动产租赁服务 D.D、娱乐场所为顾客提供饮食服务

8. 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足（C）个月取得的投资收益。” (本题2分)

A.3 B.6 C.12 D.24

9. 事业单位以支付对价方式取得的资产，应当按照（C）入账。 (本题2分)

A.取得资产时支付的现金或者现金等价物的金额 B.同类或类似资产的市场价格 C.名义金额 D.资产平均市场价格

10. 《基础设施和公用事业特许经营管理办法》中的（A）是指特许经营项目提供财务顾问、融资顾问、银团贷款等金融服务。 (本题2分)

A.政府承诺 B.融资创新 C.结构化融资 D.成立私募基金

11. 下列税法适用原则中，打破税法效力等级限制的原则是（C）。 (本题2分)

A.A、程序优于实体原则 B.B、法律不溯及既往原则 C.C、特别法优于普通法原则 D.D、新法优于旧法原则

12. 现行的《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）是于哪一年开始实施的？C (本题

2分)

A.2011年 B.2012年 C.2013年 D.2014年

13. 以下属于PPP操作指南中项目采购内容的是（D） (本题2分)

A.响应文件评审 B.项目筛选 C.项目公司设立 D.移交准备

14. 试点纳税人在本地区试点实施之日前签订的尚未执行完毕的租赁合同，在合同到期日之前，（A）。 (本题2分)

A.A、继续按照现行营业税政策规定缴纳营业税 B.B、按照试点增值税规定缴纳增值税 C.C、按照新试点增值税税率继续缴纳营业税 D.D、按照现行营业税税率缴纳增值税

15. 某事业单位购入复印机一台，买价20000元，运杂费100元，安装费50元，则该复印机的入账价格为（C）元。 (本题2分)

A.20000 B.20100 C.20150 D.20050

16. 增值税属于哪种税收类型（C）。 (本题2分)

A.A、所得税类 B.B、流转税类 C.C、财产税类 D.D、资源税类

17. 下列营改增试点地区增值税税率描述错误的是（D）。 (本题2分)

A.A、提供有形动产租赁服务，税率为17% B.B、提供交通运输业服务，税率为11% C.C、提供部分现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6% D.D、小规模纳税人提供应税服务，征收率4%

19. 事业单位国库支付业务，在取得财政授权支付时，借记哪个科目？ B(本题2分)

A.零余额账户用款额度 B.财政补助收入 C.收入 D.库存现金

20. 依据营业税的有关规定，下

下列说法中正确的是（D）。 (本题2分)

A.A、旅游景点的索道经营业务按“交通运输业”征收增值税 B.B、金融经纪业按“服务业”征收营业税 C.C、土地租赁按“转让无形资产”征收营业税 D.D、个人受托种植植物按“服务业”征收营业税

多选题（本类题共15小题。总分30分。多选、错选、不选均不得分。）

1. 下列属于增值税计税方法的有（AC）。 (本题2分)

A.A、一般计税法 B.B、特殊计税法 C.C、简易计税法 D.D、扣缴计税法

2. 截止2014年6月仍没有完成营改增的行业有（ABCD）。 (本题2分)

A.A、建筑业 B.B、房地产业 C.C、金融业 D.D、生活性服务业

3. 事业单位会计核算的目标是向会计信息使用者提供：ABCD (本题2分)

A.事业单位财务状况 B.事业成果 C.预算执行情况 D.受托责任履行情况

4. 新《事业单位会计准则》规定，事业单位的财务报告中的会计报表至少应该包括：ABCD (本题2分)

A.现金流量表 B.资产负债表 C.收入支出表 D.财政补助收入支出表

5. 事业单位会计核算，跟国库支付业务有关系的两个科目是：BC (本题2分)

A.非财政补助结转结余 B.零余额账户用款额度 C.财政补助结转结余 D.财政应返还额度

6. 增值税扣缴义务人可以向（ABC）主管税务机关申报纳税。 (本题2分)金融地占术

A.A、被扣缴单位机构所在地 B.B、被扣缴单位居住地 C.C、其机构所在地 D.D、其居住地

7. 按照（ABCD）等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力

等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。 (本题2分)

A.市场准入 B.风险分配优化 C.风险收益对等 D.风险可控

8. 下列各项属于增值税纳税纳税范畴的有（ABC）。 (本题2分)

A.A、销售、进口货物 B.B、基础电信服务 C.C、有形动产租赁服务 D.D、信息技术服务

9. 2013年，财政部颁布的分行业事业单位会计制度包括：ABC (本题2分)

A.《中小学校会计制度》 B.《高等学校会计制度》 C.《科学事业单位会计制度》 D.《彩票机构会计制度》

10. 长期股权投资处置阶段按照税法规定涉及（ABCD） (本题2分)

A.增值税 B.印花税 C.消费税 D.所得税

11. 新《事业单位会计准则》引入了流动性分类标准，主要体现在：AB (本题2分)

A.把资产分为：流动资产/非流动资产 B.把负债分为：流动负债/非流动负债 C.把对外投资分为：长期投资/短期投资 D.增加了：财政补助结转结余/非财政补助结转结余

12. 小规模纳税人进口货物，海关代征进口环节增值税是可能使用（CD）

2016会计证继续教育网上考试答案

判断题 ( 所属课程：会计职业道德 )

1.要做到廉洁奉公会计人员必须自尊自爱、自我约束和学习法规。V

A、对

B、错

2.爱岗敬业是社会主义职业道德倡导的首要规范。V

A、对

B、错

3.明晰价值导向就是要建立一套科学而规范的道德体系，它主要是指社会对人们的道德价值认识和实践活动所进行的方向性引导以及所能达到的目标。A

A、对

B、错

4.“常在河边走，就是不湿鞋”，这句话体现的会计职业道德规范内容是廉洁自律。A

A、对

B、错

单选题 ( 所属课程：会计职业道德 )

5.下列各项中，不属于会计职业道德主要作用的是（D ）。

A、会计职业道德可以调节会计活动，纠正人们的错误会计行为，并指导社会经济实践活动

B、会计职业道德可以向人们提供进行会计道德选择的知识

C、在社会经济生活中，会计职业道德是人们会计行为方向的指导

D、对会计职务犯罪严加处罚

6.下列观点中，符合会计职业道德要求的是（D ）。

A、既然《会计法》已明确规定单位负责人应当保证财务会计报告真实、完整，那么会计人员就应该听领导的，在自己不贪不占的前提下，领导让干什么就干什么

B、公司的生产经营决策是领导的事情，会计人员没有必要参与，也没有必要过问

C、会计人员应保守单位的商业秘密，在任何情况下，都不能向外界提供或者泄露单位的会

计信息

D、会计人员应该按照国家统一的会计制度的规定记账、算账、报账，如实反映单位的经济业务活动情况

7.社会主义会计工作的原则性要求会计人员必须严格按有关会计方针、会计制度办事，具体要处理好三个问题，不属于这三个问题的是（D ）。

A、把人民的整体利益放在首位

B、处理好人民的长远利益和现实利益的关系

C、处理好物质文明和精神文明的关系

D、处理好人民整体利益和个人利益的关系

多选题 ( 所属课程：会计职业道德 )

2016会计人员继续教育考试答案

多选题

1. 生物资产确认的条件有（ABCD）。 (本题2分)

A.生物资产为企业所拥有或控制 B.生物资产必须是现实的生物资产，由过去交易或事项形成的，不是预期的生物资产 C.与该生物资产有关的经济利益或服务很可能流入企业 D.该生物资产的成本能够可靠地计量

2. 下列对财务分析的目的和方法的叙述中错误的有（CD）。 (本题2分)

A.项目分析着重分析报表各组成项目的金额和性质，还原企业对应的实际经营活动和理财活动 B.水平分析是连续若干期报表中同类项目的变化趋势比较 C.垂直分析是对报表中有内在联系的项目之间的比率进行分析 D.比率分析是对当期报表的纵向分析，对各报表组成部分变动的分析

3. 财务报表分析资料的来源渠道有（AB）。 (本题2分)

A.公司财务报表及报表附注 B.公司年度报告、中期报告 C.公司重大公告 D.行业报告

4. 企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，不应通过“（ABD）”科目核算。 (本题2分)

A.营业外支出——待处理固定资产损溢 B.前期差错 C.待处理财产损溢——盘亏损失 D.营业外支出——盘亏损失

5. 符合金融负债定义，但同时具有（ABCD）特征的可回售工具，应当分类为权益工具。 (本题2分)

A.赋予持有方在企业清算时按比例份额获得该企业净资产的权利 B.该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即该工具在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对企业资产没有优先于其他工具的要求权 C.该类别的所有工具具有相同的特征 D.该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该工具存续期内企业的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动，不包括该工具的任何影响

6. 下列对杜邦财务分析体系计算公式的认识中正确的有（ABCD）。 (本题2分)

A.核心公式：净资产收益率＝营业净利率×总资产周转率×权益乘数 B.营业净利率＝净利润÷营业收入 C.总资产周转率＝营业收入÷平均资产总额 D.权益乘数＝平均资产总额÷

平均所有者权益总额

7. 企业外购固定资产的成本包括（ABCD）。 (本题2分)

A.购买价款 B.增值税进项税额 C.运输费 D.装卸费

8. 下列关于生产性生物资产的折旧表述正确的有（ABCD）。 (本题2分)

A.成长期与成熟期有关支出均应资本化，作为生产性生物资产增值成本处理 B.成长期与成熟期有关支出均不符合资本化条件，予以费用化处理 C.成长期有关支出应予以资本化，作为生产性生物资产增值成本处理 D.成熟期后各年后续支出不符合资本化条件，予以费用化处理

9. 对金融工具产生的各类风险，企业应当披露的定性信息有（ABCD）。 (本题2分)

A.金融工具的相关市场信息 B.企业是否有意图及如何处置这些金融工具 C.风险敞口及其形成原因，以及在本期发生的变化 D.风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化

10. 财务报告包括（ABC）。 (本题2分)

A.资产负债表 B.损益表 C.现金流量表 D.审计报告

11. 下列对市销率的认识中错误的有（CD）。 (本题2分)

A.市销率可通过股价除以每股销售额计算得到，其主要用于创业板的企业或高科技企业 B.不会出现负值，对于亏损和资不抵债的企业，也可以计算出一个有意义的价值乘数 C.成本作为影响企业现金流量和价值的重要因素之一，市销率能够准确反映成本的变化 D.不仅可以进行不同行业的市销率对比，还能剔除关联销售的影响

12. 固定资产确认时应同时满足的条件有（AC）。 (本题2分)

A.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 B.与该固定资产有关的经济利益很可能流出企业 C.该固定资产的成本能够可靠地计量 D.该固定资产的成本能够持续地计量

13. 根据新企业会计准则，常见的套期有效性的评价方法有（ABC）。 (本题2分)

A.主要条款比较法 B.比率分析法 C.回归分析法 D.数值分析法

14. 价款费用同时满足（ACD）条件，才能开始资本化。 (本题2分)

A.资产支出已经发生 B.购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 C.借款费用已经发生 D.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

15. 下列固定

定资产不用计提折旧的有（ABC）。 (本题2分)

A.当月增加的固定资产 B.当月减少的固定资产 C.提前报废的固定资产 D.已提足折旧的固定资产

判断题

. 企业应当健全制度，加强管理，定期或者至少于每年年末对固定资产进行清查盘点，以保证固定资产核算的真实性和完整性。（Y） (本题2分)

Y.对 N.错

2. 趋势分析法是根据企业连续几年或几个时期的分析资料，运用指数或完成率的计算，确

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