【 – 话题作文】
费用报销(一)
17劳保用品
超过5000以上必须与公司联系使用支票
通勤费按月度进行报销，根据考勤统计表报通勤费
电话费按月度进行报销，附每月费用清单（登陆营业厅打印月度费用清单，非之前的每条电话详单）日期准确填写，当月票据当月须报销
备注栏详细备注事情相关信息
填写后票据沿正视左上角粘贴，粘贴后折叠与报销单相同大小
报销单禁止使用用订书钉，双面胶，透明胶
日常费用报销：定于每月25号为报销日，如遇周末，则自动提前至工作日。
费用报销票据分类及要求
费用报销(二)
费用报销(三)
费用报销规定
第一章 总 则
第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章 请款报销程序
第二条 请款报销的审批权限
（一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；
（二） 各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条 请款审批手续
（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；
（二） 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；
（三） 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条 报销管理程序
（一） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；
（三） 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
第三章 差旅费报销程序
第五条 关于差旅费报销标准的规定
（一） 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；
（二） 出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
（三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；
（四） 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；
（五） 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；
（六） 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；
（七） 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
（八） 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 交通费、通讯费报销程序
第六条 交通费、通讯费报销管理的规定
（一）报销标准
1．交通费报销标准
（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；
（2）外勤人员每月不得超过600元；
（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；
（4）特殊情况由总经理核定报销金额。
2．通讯费报销标准
（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；
（2）特殊情况由总经理核定报销金额。
（二）报销范围
1．有私车可按上述标准报销油票；
2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；
3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；
4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。
第五章 报销时间规定
第七条 报销时间
（一） 每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；
第八条 报销办法
（一） 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；
（二） 财务部按照规定核审后予以报销。
第六章 附 则
第九条 本规定由公司财务部负责解释。
第十条 本规定自发布之日起执行。
附：报销流程图
费用报销(四)
日常费用报销制度
第一章 总则
第一条 为了规范我公司会计基础工作，加强财务报销管理，根据国家有关规定及四院达标标准，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条 本制度所指日常费用包括：办公费、差旅费、车辆费、交通费、会议费、运输费、通讯费、业务招待费等。
第二章 报销制度
第三条 办公费报销制度
（一）办公用品的购买，必需事先填制办公用品申购单，注明购买品种、项目、数量和申购理由，经部门经理签字后报管理部，由管理部统一汇总上报至总经理，经审批后由管理部具体办理，各部门不得自行采购办公用品，否则不予报销。
（二）办公用品购买取得发票后附清单的一并作为发票 附件粘贴报销。
（三）采购办公用品取得发票等原始单据后两周内应办 理报销手续。
第四条 差旅费报销制度
为了加强我公司差旅费管理，规范报销手续，根据财政部《关于
差旅费开支有关规定》，公司制定了《xxxx销售有限公司差旅费用报销标准管理办法》。员工除乘坐飞机、火车、轮船、汽车前往出差目的地外的交通费及餐费，按照标准给予补助，报销前需填写差旅费报销凭证，经人事行政部审核后方可办理报销。
第五条 车辆费及交通费报销制度
（一）车辆费包括加油费、停车费和过路费。公司公务车、试乘试驾车及救援车加油，在管理部登记领取油卡后，到指定加油站定点加油，管理部统一进行报销；除驾车出差、外调商品车等特殊情况外无正当理由，非定点加油站加油票不予报销。
（二）过路费及停车费报销前需在粘贴单或票据背面注明时间、地点、事由方可报销。
（三）交通费车票粘贴前，需注明时间、地点、事由方可报销，无正当理由一律不予报销。
第六条 会议费报销制度
（一）在会议结束并取得原始单据后两周内应办理报销手续，报销标准按照会议通知要求执行。
（二）会议费报销除发票等原始单据外，应在单据报销封面上注明开会日期、地点、参会人、会议内容，并后附会议通知作为原始单
据。
第七条 运输费报销制度
（一）公司外调车产生的运输费用在取得运费发票后两周内应办理报销手续。
（二）运费发票等原始凭证中需注明调购车辆单位名称、调购车型和车架号等车辆信息。
第八条 通讯费报销制度
（一）公司内固定电话通讯费由公司管理部统一报销。
（二）除公司领导专配手机及特殊事项经审批配备手机外，任何人不得在公司统一核发话费补助之外报销手机通讯费。
第九条 业务招待费报销制度
（一）部门所产生的业务费、招待费，经过部门经理签字和总经理审批后方可在财务部办理报销手续。
（二）业务招待费借款时除使用借款单且不须发票等单据外，其
余规定及流程与报销时相同。
第三章 报销要求
第十条 报销用原始凭证应符合的基本条件
（一）发票必须是税务部门监制统一发票，收据必须有财政部门监制印章。发票名称应填开公司全称“xxxx有限公司”，不符合这两个标准的发票一律不予报销。
（二）从外单位取得的原始凭证（发票或收据），必须加盖填制单位的发票专用章或财务专用章（特种票据除外，如车票、过路过桥费单据等）。从个人取得的原始凭证，必须有本人的签名。税务机关代开的发票，必须有代开税务机关的印章，同时应有代开申请单位或个人的签章。
（三）自制原始凭证必须有收款人、经办人和相关领导签名并盖章，内容必须完整，填写齐全。内容包括：填制日期、接受单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。
（四）凡有大小写金额的原始凭证，大写和小写必须一致。
（五）一张原始票据需要与外单位分摊的，必须填制原始凭证分割单，说明各单位确认金额、确认比例，并将该分割单与原始凭证（原件或复印件）粘贴一起。
（六）原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更改。
（七）从外单位取得的票据如有遗失，应取得原单位开出盖有公章或财务专用章的证明，注明原凭证的编号、金额和内容等，经主管公司领导批准后代做原始凭证。对确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机、长途汽车票等凭证，当事人填写差旅票据丢失费用报销申请单由业务部门负责人确认，经主管公司领导批准后，财务部负责人核实后，代做原始凭证。
（八）报销单据的填制要清楚齐全。做到出差事由具体、起止地点详细、时间准确、办理业务内容清楚、金额准确、大小写齐全、票据张数填写无误，报销内容复杂的须另附说明。
（九）原始凭证的粘贴应符合以下规定：
1.附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。
2.过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。
3.过窄过短的附件，不能直接装订时，应将附件先粘贴于特制的原始凭证粘贴单上，然后再装订。
4.粘贴时应纵向进行，从上至下，第一张原始凭证右边与粘贴单的右边对齐，用胶水固定原始凭证左边，逐张下移，后一张压前一张，粘贴后的票据要平整、分布均匀，粘牢即可。
费用报销(五)
文件编号：FIN—-001 生效日期：2008年 7月1 日 版本/修订：A/0
费用报销操作规范
目录索引:
1. 2. 3. 4.
总 则 ————————— （2） 职责权限 ————————— （2） 控制原则 ————————— （3） 凭证规范 ————————— （3）
5. 填制要求 ————————— （3）
6. 贴票要求 ————————— （4/5）
制 作
审 核
批 准 深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司
财 务 部
1、总则
1.1目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定
本制度。
1.2范围：本制度适用于深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司全体员工，包括兼职人员与临
时人员。
1.3本制度自总经理签批之日起实施。 2、职责与权限： 2.1财务部：
2.2.1负责制订费用报销与付款的相应流程、制度、表格等并向员工宣导；严格按照本制度的
流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。
2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核，对其真实性与合理性、是否符合费用报销
标准负责。
2.1.3 对费用发生单据及附件存档，进行必要的标注，以便保持其持续性和可追溯性。 2.2各部门负责人：
2.2.1负责本部门员工费用报销的审核，审核内容包括：报销额度是否符合公司规定的标准，
报销情况是否符合报销范围，报销票据是否真实，报销行为是否属实等。
2.2.2 负责本部门付款申请的审核，审核内容包括：付款原因的核实、付款数额的真实性、付
款对象的真实与合理性、付款方式的合理性、付款的书面依据（如合同等）是否与《付款申请书》一致。
2.2.3 全体员工：依照本制度进行费用报销和付款申请，并可向公司提出合理化建议。 2.2.4 副总经理：负责公司费用额度低于1000元以下的所有费用发生的最终审批以及1000元
以上的审核。
2.2.5 总经理：负责公司费用额度低于5000元以下的所有费用发生的最终审批（总经理不在，
可由其指定代理人审批，事后再由总经理补签）。
2.2.6 集团董事：负责公司费用额度高于5000元以上（包含5000元）低于20000元以下的所
有费用发生与总经理共同审批。
2.2.7 集团
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