【 – 话题作文】
出纳工作流程怎么写(一)
一,出纳岗工作流程
(一)现金收付
1,收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确,大小写一致,有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费,代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费,材料款)
注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.
2,付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费,福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额,需以现金形式发放的兑现,奖金等款项)——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3,现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金,准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行
注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内.
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.
4,管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额.
(二)银行存款收付
1,银收
(1)收货款整理销售会计传来支票,汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
(2)其他项目收款
收到除货款以外项目的支票,汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
(3)贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2,银付
(1)日常性业务款项
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票,电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票,汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工,车间质保费用)
——→管理费用岗(管理部门用款)
——→销售费用岗(销售部门用款)
——→工资福利岗(工资兑现,福利)
——→及固定资产岗(GMP部门费用,固定资产购建)
注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额,空白收款单位的支票.
(2)开出的支票(汇票,电汇)收款单位名称应与合同,发票一致.
(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务.
(2)打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行.
(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行.
(3)业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
(4)还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
(5)交税
①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单
② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理.
3,根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头.
4,熟练掌握公司各银行户头(单位名称,开户银行名称,银行账号).
(三)工作要求
熟悉公司各类财务管理制度<>.
了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作. 准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全. 坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结. 随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票.
树立良好的窗口形象.
出纳工作流程怎么写(二)
出纳人员每天要处理大量的经济业务,协调各方面的经济利益关系,如何才能提高工作效率,保证工作质量呢?这就需要制订一个合理而有效的工作流程,使得出纳工作有条不紊地执行,满足单位财务管理的需要。
1资金收支的一般程序
出纳人员办理资金收支业务要求有章可循,并按照规定的程序进行业务处理,才能保证出纳工作的质量。
(1)资金收入的处理。
①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前,应当清楚地知道要收到多少钱,收谁的钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下: 确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求。
明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况,对于收到的背书支票或其他代为付款的情况,应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理,保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符,具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税,职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等。
②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后,进行清点核对,清点时应沉着冷静,不要图快。其业务如下:
现金清点。现金收入应与经办人当面点清,在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题,应由经办人负责。
银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对,如为电话询问或电话银行查询的,只能作为参考,在取得银行有关的收款凭证后,方可正式确认收入,进行账务处理。
清点核对无误后,按规定开具发票或内部使用的收据。如果收入金额较大的,应及时上报有关领导,便于资金的安排调度,手续完毕后,在有关收款依据上加盖“收讫”章。
如果清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞,应由出纳人员负责。
③收入退回。如因特殊原因导致收入退回的,如支票印鉴不清,收款单位账号错误等,应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位,重新办理收款。
(2)资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候,一定要知道准确的付款金额,合理安排资金。
明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款,对于代为收款的,应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后,方可办理付款手续。 明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制,并问有关领导予电汇报,行使出纳人员的工作权力,用途不明的,出纳人员可以拒付。
②付款审批。由经办人填制付款单证,注明付款金额和用途,并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。经办人的付款用途中,涉及到实物的,应当有仓库保管员或实物负责人的签收;涉及到差旅、销售费用等的,应当有证明人或知情人加以证明。 有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据,报有关领导审阅并签字。 到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证,报经会计审核后,由出纳办理付款。
③办理付款。付款是资金支出中最关键的一环,出纳人员应当特别谨慎,要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待,因为款一旦付出,发生差错是很难追回的。严格核实付款金额、用途及有关审批手续。
现金付款。双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况,由出纳员负责。
银行付款。开具支票时,出纳人员应认真填写各项内容,保证要素完整、印鉴清晰、书写正确,如为现金支票,应附领票人的姓名、身份证号码及单位证明。办理转账或汇款时,出纳人员应书写准确、清晰、完整,保证收款人能按时收到款项。
付款金额双方确认后,由收款人签字并加盖“付讫”章。如为转账或汇款的,银行单据直接作为已付款证明。
如确认签字后,再发现现金短缺或其他情况,应由收款经办人负责。
④付款退回。如因特殊原因造成支票或汇款退回的,出纳人员应当立即查明原因,如因我方责任引起的,应换开支票或重新汇款,不得借故拖延;如因己方责任引起的,应由对方重新补办手续方可办理。
2资金收支的账务处理
出纳人员的账务处理相对而言较为简单,其程序与会计处理基本一致。具体可分为:
(1)按照经济业务内容设臵出纳账户。
(2)按照各项规章制度审核原始凭证。
(3)根据复式记账原理填制记账凭证。
(4)登记出纳日记账和相关备查簿。
(5)财产清查,保证账实相符、账账相符。
(6)编制出纳报告。
(7)保管出纳资料,按规定办理移交手续。
3出纳工作的阶段日程
出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的,因此出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后,要对工作有个时间的概念,以保证出纳业务得到及时处理,出纳信息得到及时反映。
(1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品。
(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
(3)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。
(4)按顺序办理各项收付款业务。
(5)当天下班前,应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账。
(6)因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理。
(7)根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。
(8)当天下班前,出纳人员进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符;收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符。
(9)每月终了3天内,出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券,重要结算凭证进行清点,按顺序进行登记核对。
(10)其他出纳工作的办理。
(11)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象。
出纳工作的基本要求
做好出纳工作并不是一件很容易的事,它要求出纳员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务技能,严谨细致的工作作风。
(1)政策水平。
不以规矩,不成方圆。出纳工作涉及的“严规矩”很多,如《会计法》及各种会计制度,现金管理制度及银行结算制度,《会计基础工作规范》,《成本管理条例及费用报销额度》,《税收管理制度》及《发票管理办法》,还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握,是绝对做不好出纳工作的。所以,要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平。出纳人员只要刻苦掌握政策法规和制度,明白了自己哪些该干,哪些不该干,哪些该抵制,工作起来就会得心应手,就不会犯错误。
(2)业务技能。
出纳工作流程怎么写(三)
出纳工作流程——山丹丹
1.每月5号之前在U8导出现金、银行日记账,然后做月报表(中文、英文)完成后发送给汪主任;
2.每月初5号之前到银行打印对账单,然后和U8里的银行日记账核对,若余额有差异,则做好银行余额调节表发送给汪主任;
3.每天根据报销人员送来的发票审核OA里的报销单据(审核内容:日期、项目、金额、发票的真实性),若有疑问电话通知对方修改;
4.每周四下午在OA办理待办事宜的报销,然后做报销汇总表、明细表、个人往来分析账龄表,交张主任签字后传真给汪主任,最后根据汇总表入账;
5.每周五上午10点后通知报销人员拿报销并在办理后打印出来的报销单上签字,然后盖现金付讫章;
6.每月10号、15号、25号电话查询银行存款余额,超过一百万时电话询问汪主任需要汇款的金额,然后汇款到总部账户;
7.每月13号之前审核销售人员的报销单据(审核内容:报销金额/内容和发票金额/内容),然后制明细表和汇总表并打印出来和附件一起邮寄给总部郑部长;
8.每月在税控机里面打印增值税发票汇总表、发票明细清单、废票清单,进行分类整理;
9.每月根据公司实际业务到银行办理现金、银行存款相关事宜,及时取回银行回单入账;
10.收到李师傅拿回的支票先复印2份支票登记备查,然后制付款申请表和支票寄总部出纳盖章,支票回来后填进账单到银行办理结算业务;
11.每月不定时的电话传真银行对账单进行对账,及时取回业务回单入账,做到账账相符;
12.每天核对现金,做到账实相符,当现金少于2000元时要到OA填付款申请单,然后再填备用金支票和付款申请表,一起寄到总部出纳盖章,支票回后到银行办理现金付款业务取回备用金;
13.每月末凭证出纳签字;
14.每月初查看OA,要是人事申请了住房公积金费用,则填付款申请表并打印,再填公积金支票,和申请表一起寄到总部出纳盖章,支票回后复印一份让人事签字作备查,再把支票给人事,等她交完费用后给我支票单子入账;
15.当主任传回以前的报销汇总表、明细表、账龄表后复印一份,其中汇总表两份,放在报销单原件里,另一份汇总表放在文件夹里做申请备用金依据。最后将审核好的报销单原件寄回总部。
出纳工作流程怎么写(四)
成都洲际旅行社有限公司
出纳工作流程
1资金收支的一般程序
出纳人员办理资金收支业务要求有章可循,并按照规定的程序进行业务处理,才能保证出纳工作的质量。
(1)资金收入的处理。
①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前,应当清楚地知道要收到多少钱,收谁的钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下: 确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求。
明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况,对于收到的背书支票或其他代为付款的情况,应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理,保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符,具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税,职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等。
②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后,进行清点核对,清点时应沉着冷静,不要图快。其业务如下:
现金清点。现金收入应与经办人当面点清,在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题,应由经办人负责。
银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对,如为电话询问或电话银行查询的,只能作为参考,在取得银行有关的收款凭证后,方可正式确认收入,进行账务处理。
清点核对无误后,按规定开具发票或内部使用的收据。如果收入金额较大的,应及时上报有关领导,便于资金的安排调度,手续完毕后,在有关收款依据上加盖“收讫”章。 如果清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞,应由出纳人员负责。 ③收入退回。如因特殊原因导致收入退回的,如支票印鉴不清,收款单位账号错误
等,应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位,重新办理收款。
(2)资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候,一定要知道准确的付款金额,合理安排资金。
明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款,对于代为收款的,应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后,方可办理付款手续。 明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制,并问有关领导予电汇报,行使出纳人员的工作权力,用途不明的,出纳人员可以拒付。
②付款审批。由经办人填制付款单证,注明付款金额和用途,并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。经办人的付款用途中,涉及到实物的,应当有仓库保管员或实物负责人的签收;涉及到差旅、销售费用等的,应当有证明人或知情人加以证明。 有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据,报有关领导审阅并签字。 到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证,报经会计审核后,由出纳办理付款。
③办理付款。付款是资金支出中最关键的一环,出纳人员应当特别谨慎,要用如临