【 – 话题作文】
财务工作职能(一)
财务部门职能职责
一、财务部职能职责
(一)、职能
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
(二)、职责
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。
2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。
3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。
4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。
6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。
8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。
9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。
10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
13、完成领导交办的其他事项。
二、资产财务部部长职能职责：
(一)、职能
财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。
(二)、职责
1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。
2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。
3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。
4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。
5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。
6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。
7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。
8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。
9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。
三、资产财务部副部长职能职责：
(一)、职能
财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。
(二)、职责
1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。
2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。
3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。
4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。
5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。
6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。
7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。
8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。
9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。
四、资金组职能职责：
(一)、职能
资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。
(二)、职责
A、结算中心会计：
1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。
2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。
3、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。
4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。
5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。
6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。
7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。
8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，做好税收筹划。
9、完成领导交办的各项任务。
B、结算中心出纳：
1、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。
2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。
3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。
4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。
9、完成领导交办的各项任务。
五、预算会计职能职责：
(一)、职能
资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、年度经营测算、利润指标的下达等工作。
(二)、职责
1、负责公司年度财务预算的编制、并上报预算报表。
2、检查指导基层单位年度、季度、月份财务预算的标准工作，并检查预算的执行情况。
3、每年四季度参与当年经营预测，预测下年度经营指标。
4、下达各基层单位月份、季度、年度利润指标，并分析利润完成情况。
5、参与年度财务决算工作。
6、完成领导交办的各项任务。
六、成本组职能职责：
(一)、职能
资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。
(二)、职责
A：成本控制：
1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。
2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。
3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。
4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。
5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。
B：会计报表与会计电算化管理：
1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。
2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。
3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真实、准确、完整，提高工作效率。
4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。
5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。
6、完成领导交办的其他业务工作。
C：基建、专项资金管理：
1、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。
2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。
3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。
财务工作职能(二)
财务部主要工作职能
1、 编制财务计划、加强计划，管理财务部应根据有关部门规定的方针政策、制度、纪律及
本酒店的实际情况，编制财务计划，并监督、检查计划的执行情况：筹备各项资金，并管好、用好资金。
2、 做好经济核算、控制成本费用。财务部应通过核算反映并监督酒店的经济活动及其成果，
并对核算过程进行控制和管理；应利用会计资料，监督酒店运行过程中的倾向性问题，尽力降低成本，节约费用，从而提高酒店盈利水平。
3、 加强财务分析、提供决策参考。财务部应根据财务计划严格考核各项经济指标的执行情
况；通过深入实际的调配研究，分析酒店经营管理状况，为酒店决策层提供财务信息资料，以促进酒店改善经营管理。
4、 检查会计监督、维护财经纪律。财务部应严格遵守财经纪律，按照国家有关方针政策来
组织经济活动和财务管理工作；对违反财经委和化公为私、扣公肥私、铺张浪费等行为应坚决予以制止，保证酒店资产的保值、增值。
财务部经理职责
酒店财务部经理岗位职责全面负责财务部管理工作，监督酒店各部门的财务收支情况，对外联系财政、税务、银行、保险、外汇等相关机构：
1、 监督考核酒店有关部门的财政收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，
保护酒店财产，维护财经纪律；
2、 领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，建立良好的财务工作秩序；
3、 通过财务分析，指导开源节流，提出挖潜措施，积极开辟财源，组织全酒店的经济核算，
对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判，并监督其执行情况；
4、 组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并
负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见。
5、 组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财务人员依法履行职
责；
6、 控制酒店物品的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保所有
进货价廉物美、库存适量喝物尽其用；
7、 严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作；
8、 协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇合保险机构的联系；
9、 定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时的提供管理信息，作为
改善酒店经营管理决策的依据酒店财务管理制度及岗位职责为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上心台阶，根据由管会计法规定和本公司实际，特制定如下制度：
一、总原则：⑴司各员工必须遵纪守法从公司整理利益出发，相互协作；
⑵司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责；
⑶须做到钱帐分管，账物分管，手续齐全；
⑷手每项业务必须签字，“签字”就是牵制
二、材料采购制度：⑴材料仓库既保证生产需要，又无积压，采购费用小；
⑵每次采购必先由仓管向部门申请
⑶采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核，经理审批方可向
客户联系采购；
⑷采购人员必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税
票；
⑸材料进入酒店以后，仓库必须及时清点数量，质量管理部门验收质量
合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记
入账；
⑹供应商必须提供请款单、发票、我司订单、经财务部审核、经理审批，
才可付款。
三、销售业务制度：⑴销售业务人员必须详细登记客户资料
⑵销售业务人员必须同客户确认好售价、付款方式、送货方式以有关事
项
⑶销售业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档；
⑷销售业务人员必须负责客户全程服务，包括客户对其要求、贷款追回
四、现金管理制度：⑴现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱 ⑵每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现
金收讫”戳记
⑶现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，
以便核对
⑷出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃
⑸出纳必须根据经办人签字、会计审核经理审批的凭据付款；
⑹出纳必须及时登记现金日记账、核对收入、支出、余额并与实际库存
现金相符，做的日清日结束；
⑺出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过
规定限额
⑻月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实
相符
五、成本控制制度：⑴各部门员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平， 节约材料，提高速度，保证产品质量；
⑵会计要同其他部门制度每年每种产品的成本计划，材料耗材用定额，
费用标准；
⑶材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，
如有数量和质量问题，技术通知采购人员和
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