【 – 话题作文】
医药公司办事处伙食费报销制度(一)
出差费用报销管理制度
差旅费的范围：公司员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、交通补助费、车船票订购费、市区内公出办事费用等。
一、交通工具的选择
1
特殊情况下员工需乘坐飞机，经公司总经理同意后方可乘坐。否则不予报销。
2.私车公用补贴标准
以上人员未带车到公司使用或带车到公司只供私用不兼公用的，不按上述标准补贴及报销费用。在毕节市区外自带车出差或者公司征用公干者路桥费、油费实报实销。 3、有车贴的员工自带车辆往返回家，不再报销任何费用；川、贵、渝区域员工可按大巴标准报销每月往返回家一次的路费，其余外省籍员工按火车硬卧标准报销每月往返回家一次的路费，上述均不再报销住宿费、误餐费。
4、出差人员必须合理安排时间，按规定返回公司上班，公司只报销规定交通工具费用，超出部分个人自行承担。
二、住宿补助及出差补助
1．出差天数计算：出发、归来两天共计算为1.5天。
2、住宿费、伙食补助费、市内交通费统一包干使用（单位：元/天），标准如下：
注：
(1) 特殊地区：北京，上海，天津，厦门，海南，广州。
(2) 毕节市出差：误餐补贴当天往返的每人每天30元。异地出差：每人每天误餐补贴50元（注：已报销业务招待费的，不得报销误餐补贴)。 3．经领导批准外出参加考察、会议的报销标准：
(1)集中食宿的，凭考察、会议通知及组织部门的收款收据据实报销，不再报销其它费用。
(2)考察、会议组织机构不安排食宿的，按照出差标准给予报销。
三．借款范围与方式
1、借款种类：现金。
2、现金借款的范围：差旅费、个人备用金、需预支现金的其他零星支出。 3、办理借款的方式：
（1）办理借款应正确填写《借款单》。
填写说明：借款种类为现金。借款部门、借款用途、借款金额、借款日期、借款人须填写清楚，要保持字迹工整，不得涂改，并须公司总经理签字批准。
(2) 办理现金借款单笔超过5000元，需提前1个工作日与出纳预约。金额过大的可由出纳卡上转账。
4、借款原则：
(1) 出差人员预借差旅费，必须先清后借，即先报清前次借款再预借下一次款项，不得连续累借。
(2) 出差借款，须于出差回来后的当周报账日报销差旅费，同时一次性核销原借款。 (3) 员工发生预借款，应于费用发生的当周报账日报销费用，归还借款。 5、差旅费预支额度：特殊地区400元/天；贵阳、川、渝地区280元/天。
财务部将于每月发放工资前一周，对欠款人下发欠款催款通知 ，如到发放工资前两个工作日仍未报销者，财务部将从其当月工资中扣回（正常未到期的和特别经有关领导批准的除外）。
6、审批程序
借支款项：经办人—部门负责人—分管副总—总经理—财务经理—出纳付款 费用报销：经办人—部门负责人—分管副总—财务经理—总经理—出纳付款 7、报销单据的选择与粘贴
(1)报销单的种类、选择、填写标准。 报销单种类：费用报销单。
报销单的填写应使用钢笔或中性笔填写，字迹工整、不得涂改；报销单的金额栏填写时大小写金额必须一致，并与所附原始发票一致；发票货名、规格应与所填写的报销单用途一致，发票上的印章必须清晰、完整。
取得合法的原始发票：名称必须填写并应与公司法人执照的单位名称相符。
(2)交通费报销：毕节市区因公出差乘坐出租车应经部门领导同意并签字认可据实报销。
(3)差旅费报销应详细填写实际出发及到达时间、地点、出差任务、人数，所附原始单据张数。不能绕道和借出差之机到旅游景点参观游览，若有此情况，费用自理。并扣减当次出差补贴。填写手续不全者不予报销。
出差天数及费用支出应在申请预算范围之内，有特殊情况超出预算的须特别批注，否则不予报销。
(4)票据粘贴规范:大票据贴上面，小票据贴下面，大票据如超过费用报销单大小，则将超过部份折叠与报销单齐平，小票据按从左向右按顺序鱼鳞状粘贴，粘贴要整齐，不得用订书钉装订，不能粘成大肚状。一次粘贴不要太厚，可多几张粘贴单。
8、报销时间的规定：
因公出差回来当周报账日报销完毕。
费用报销时间：原则定为每周周日（临时有变动，由财务部提前通知），每月月末的前二天（适逢常规报账日不另行安排）把当月因故未能填报的费用单据交给财务部进行当月最后一次报账，以便财务单据及时入账。
四、其它
1．公司领导出差的各种车票（机票、汽车票、火车票）统一由公司行政部订购，其余员工一律自行办理。
2．差旅费报销单中不准许有娱乐费之类的票据。
本规定实施后，凡既有类似规定自行终止，以本规定为准。 本规定由行政部负责解释。
**************医药产业有限公司
二〇一四年四月二十八日
医药公司办事处伙食费报销制度(二)
杭州西湖汽车零部件集团有限公司
医药费报销管理制度
第一条 为建立健全公司职工的医药费报销管理制度，加强公司医务室的管理，保障职工的基本医疗，结合公司的实际，制订本制度。
第二条 本制度适用于公司正式员工，即试用期（大中专生一般为三个月，一般操作工为一年）满后的各类工作人员。
第三条 医务室的管理与医药费的报销工作由人力资源部统一管理，企管部、财务部、医务室、分子公司财务科按照各自的职责配合做好相应的工作。
（一）人力资源部
1．医务室管理及医药费报销各种政策制度的起草、解释、审查、修改；
2．医务室工作的日常管理；
3．与财务部、分子公司财务科的衔接工作；
4．按规定对医药费报销进行审核。
（二）财务部
1．承担职工医药费报销的结算工作；
2．承担与分子公司的医药费报销费用的结算工作。
（三）医务室
1．按规定对医药费报销进行核定和初步审核；
2．对员工看病就医记录进行统计、整理；
3．员工在厂外门诊就医的审核登记，员工住院登记。
第四条 医药费报销标准
（一）普通门诊医药费报销标准
符合规定列支范围内普通门诊医药费，在公司医务室就医或购药以及经公司医务室同意在公司外门诊就医或购药的，在规定限额内个人可向公司报销。在一个自然年度内每人每年可报销的最高门诊医药费额度如下：
厂龄满15年以上的员工，全年可报销300元；
厂龄满10年不满15年的员工，全年可报销250元；
厂龄满5年不满10年的员工，全年可报销200元；
厂龄满1年不满5年的员工，全年可报销150元。
全日制大专以上和2001年（含）以前毕业的全日制中专生，其在毕业证书上的实际学年可加在厂龄上。
对于以前享受医药费报销的员工，按照以前的规定未报销完的余额，加在本制度规定的报销限额上。
门诊医疗费当年未报销完的，可依次累计到下一年。
（二）住院医药费报销标准
1．已办理医疗保险的员工的住院医药费由个人和医保机构按比例分担，公司不承担住院医药费的报销。
2．未办理医疗保险且符合本制度报销的员工，其住院医药费参照医险办大病保险方法执行，其符合规定列支范围内的住院医药费超过1000元部分可按以下比例向公司报销，但一年最高报销不超过5000元。当年未报销完的，不能累计到下一年。
厂龄满20年以上的员工，可报销规定部分的70%；
厂龄满15年不满20年的员工，可报销规定部分的60%；
厂龄满10年不满15年的员工，可报销规定部分的50%；
厂龄满5年不满10年的员工，可报销规定部分的40%；
厂龄满1年不满5年的员工，可报销规定部分的30%。
第五条 就医管理
1．员工可以凭《员工就医报销卡》或考勤卡到医务室就医，《员工就医报销卡》遗失的，应及时补办。
2．在公司外门诊须在事前经公司医务室同意方可报销；可以报销住院费用的员工须在住院前（急诊病例三天内）到公司医务室登记。员工可亲自到医务室办理相关手续，也可以电话通知，事后补办手续或委托他人代办手续，其中委托他人的，须经部门主管同意。
3．员工住院医院必须是区级以上医院。
第六条 医药费报销时间
1．员工在厂外就诊的门诊医药费报销每年一次，时间为每年12月中旬。
2．员工报销住院医药费的时间不作限制。
第七条 医药费报销程序
（一）门诊医药费报销程序
1．员工在医务室就诊的医药费用可以凭《员工就医报销卡》支付，当报销卡上结余金额用完后，员工可通过消费卡（考勤卡）打卡支付。
2．员工在厂外就医的门诊医药费报销须持相关手续到医务室按规定进行核定，人力资源部审查汇总后，由总公司财务部预先支付。
（二）住院医药费报销程序
员工可持相关手续到医务室按规定进行核定，人力资源部审查，分子公司总经理和集团公司总经理审批后，交员工所在（分子）公司财务部门，直接由员工所在（分子）公司财务部门支付。
第八条 员工工伤需医务室配药治疗的，须由员工所在（分子）公司开工作联系单，医药费用由医务室记账垫支；没有工作联系单的，由员工先行支付，或在其医药费报销限额内支付。
第九条 与分子公司的结算
由公司预先垫支的分子公司员工医药费用，公司财务部每半年按实与分子公司结算一次。
第十条 医药费报销管理
1．医药费报销时必须持：①本人医保病历记录；②医药费发票、收据；③药品治疗、化验、检查的明细清单；④员工就医报销卡。
2．医药费报销时间界定以发票或收据上的时间为准，医药费的报销时间严格以年度为准，下一年度的报销额不得提前享受。住院跨年度的，按发票或收据上的时间所在的年度计算。
第十一条 可以报销的医药费范围：
在医保规定可以报销的医药费范围以内，包括门诊费、治疗费、部分检查、化验费等。 第十二条 不予报销的医药费范围：
1．由于打架斗殴、酗酒、自伤、吸毒及违法犯罪等发生的医疗费用；
2．由于交通事故、医疗事故及其他赔付责任应予支付的费用；
3．美容、保健等医药费；
4．医保规定范围以外的其他医药费用。
第十三条 本制度自公布之日起执行，原有的相关制度和规定自动废止。
第十四条 本制度适用于杭州西湖汽车零部件集团有限公司及分子公司。
医药公司办事处伙食费报销制度(三)
医药公司办事处伙食费报销制度(四)
桑田药业有限公司
费用报销管理制度
目录
第一章 总则 ………………………………………. 2
第二章 职责与分工 …………………………………. 3
第三章 个人借款管理实施细则 ………………………… 4
第四章 费用报销管理实施细则 ………………………… 4
第五章 费用报销其他要求 ………………………….. 12
第六章 附则 …………………………………….. 13
第一章 总则
第一条 为了规范公司费用报销管理制度，加强费用控制，结合本公司实际情
况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于重庆植恩药业有限公司及下属各子公司、分公司。
第三条 费用报销范围主要包括业务招待费、差旅费、汽车费、通讯费、办公
费、培训费、福利费等。
第四条 请款、费用报销及审批原则：
（一） “高一级签署”的审批原则。即根据资金审批权限，额度范围内的借
款或费用报销实行二级签批即可。自己不能审核自己的费用，同行中
以级别最高者为请款人或费用报销人。
（二） “例外”审批原则。具体如下：
1、 标准范围内的费用报销，费用会计审核即可。即对本文件中明确规定
了费用报销标准且在标准范围内的费用报销，费用会计审核后即可予
以报销支付，如手机费。
2、 资金授权额度范围内，但费用产生无对应有效发票，相关费用报销须
遵循“高两级签署”的审批原则。同时，经办人需对费用产生情况单
独附情况说明，说明费用产生事由及需特殊处理原因，便于领导审批。
（三） U8报销系统实行一级填报、一级审核：所有经办人在U8报销系统中
提交费用报销或借款申请单后直接到费用会计。相关领导只需在纸质
报销单上签批即可。
（四） 费用报销或借款均实行网银支付。非特殊情况，不得现金报账。
（五） 按月提交费用报销，对各部门人员日常例行费用，原则上汇总提交一
次费用报销即可。
第二章 职责与分工
第五条 财务部职责
（一） 负责对该制度进行修订和完善，并严格按该制度执行。
（二） 负责对公司所有费用进行监督、指导和考核。
（三） 负责组织对公司各相关部门进行该制度培训及讲解。
（四） 负责审核费用报销票据的真实合法性，审核签批手续是否完善以及付
款依据是否充分，对符合规定的借款或报销及时办理付款。
（五） 负责费用预算控制执行分析及考核。
第六条 其他各部门职责
（一） 负责执行并遵守该制度；
（二） 负责对部门发生的办公费、差旅费、业务招待费等进行控制。
（三） 负责费用发生的真实合理性及按资金审批权限完善审批手续。
（四） 负责对部门费用预算执行情况进行差异分析并落实原因。
第七条 具有资金审批权限的领导对超标费用的报销须从严控制。
第三章 个人借款管理实施细则
第八条 个人借款：原则上，由员工经办的对公账户打款无需挂个人往来，实
行单位往来核算。个人借款仅指员工因公需借支款项用于公务办理的
费用开支，具体规定如下：
（一） 备用金。员工若存在因工作所需而频繁垫支现金的情况，经批准可申
请一定限额的备用金（长期现金预支，原则上不超过一个月的资金需
求），该限额将依据申请人实际费用发生情况进行调整。需申请备用
金的员工须出具书面申请报告，说明费用开支范围及额度，经分管领
导及财务审核后方可预支。经办人对该备用金的使用情况负责，每年
清理归还一次，中途遇有工作变动备用金应相应交接，财务凭双方签
字的交接表作相应账务调整。
（二） 其他借款：该类借款指临时性或一次性的费用开支借款，如差费借款，
会务费借款等。本着“前款不清，后款不借”的原则，原则上，在先
前借款未还清的情况下，不允许新的借支产生。
（三） 个人借款归还时间规定：除备用金外，经办人须在事项完毕后一周内
办理费用报销或款项归还冲账，非特殊原因逾期一个月未报销冲账的
个人借款将从其工资中扣除。
（四） 个人借款核对确认：财务部每月将个人借款明细以邮件形式发借款当
事人予以核对确认，当事人须对明细予以确认回复。
第四章 费用报销实施细则
第九条 差旅费：指因公需出差市内、国内以及国外的行为，所有出差活动事
先应填写差旅申请表，注明出差事由、时间及出差地点，经审批的差
旅申请表复印件交行政人事部用于机票、酒店预订及考勤，差旅申请
表原件作为差费请款或报销附件。所有出差机票、火车票及酒店预订