【 – 话题作文】
财务付款及签字流程(一)
北京xxxx装饰工程有限公司
财务付款及签字流程
一、 现金借款：
1. 填写“借款单”
公司各部门人员因工作需要借款，需填写“借款单”，借款人对“借款单”中各项内容必须详细填写并签名，凡能列入工程项目的款项必须注明项目名称，需特别批准的借款必须附有“请示批复单”，若为施工队预支工费，必须附有施工队付款表。
2. “借款单”签字
“借款单”填好后，需经各级领导审批方可到财务部领款。部门主管在本单位负责人意见栏内签字，总经理在机关首长批示栏内签字，财务总监在会计主管人员核批栏内签字。
3. 出纳付款
借款人持已签字批准的“借款单”到财务部，由出纳支付借款，借款人在点清钱款后，在“借款单”上付款记录栏内签上日期和姓名。
4. 及时报销冲帐
借款人在借款使用后，应及时报销以冲销借款，报销程序参见费用报销规定。若因情况变化借款暂时不用，必须退还公司财务部。若员工借款在发工资之前仍未报销，财务部有权在当月工资中扣除。工费借款可在工程完工后一同结算。
二、 费用报销
1. 填写“费用报销单”
公司员工在借款使用后和经批准的费用垫支后报销时，需填写
“费用报销单” ，报销人对“借款单”中各项内容必须详细填写并在经手处签名。凡能列入工程项目的款项必须注明项目名称，需特别批准的费用开支必须附有“请示批复单”。将盖有税务局监制章的发票粘于报销单后，财务部对没有发票和提供假发票的款项不予报销。
2. 本部门主管领导签字
报销人所在部门主管领导在报销单上证明或验收处签字。
3. 经部门主管领导签字后的报销单据交到财务统一负责找总经理签字。
4. 会计审核签字
行政部负责报销的人员在每周五将收集的“费用报销单”拿到财务部，交给会计审核，会计应根据国家和公司财务制度规定对报销单据进行审核并在审核处签字。
5. 财务总监批准签字
财务总监根据财务规定及公司资金情况对上述已经审核签字的报销单决定是否批准签字付款。
6. 总经理批准签字
行政部负责报销的人员将经财务审核并批准签字后的“费用报销单”交总经理，总经理对同意报销的单据在审批人处签字。
7. 出纳付款
行政部负责报销的人员在每周一到财务部领报销款，并在领款人处签字和领款日期，再分发给各部门报销人。
三、 支票付款
原则上，超过500元的款项应使用支票付款，特殊情况经批准可用现金付款。
1. 填写“支票付款单”
公司员工申请支票时，需填写“支票付款单”，申请人对“支票付款单”中各项内容必须详细填写并在申请人处签名，并请部门主管领导签名
2．会计审核签字
申请人持填写好的“支票付款单”及相关附件交会计审核。相
1请示批复单○2供应商送货单○3工程材料单○4工关附件包括：○
5施工队付款表。 地材料验收单○
会计根据财务规定和已付款情况对上述单据进行审核签字。
2. 财务总监批准签字
财务总监根据财务规定及公司资金情况对上述已经审核签字
的报销单决定是否批准签字付款。
3．总经理批准签字
4. 出纳开支票付款，领款人签名及日期。
5. 三日内报帐
支票使用后，用款人应于三日内持发票到财务部报帐，若超过三日未能报帐必须向财务部说明情况，否则财务部将按支票金额的5%扣发当月工资。
财务付款及签字流程(二)
付款相关财务制度
一、 适用范围：
适用于除报销外的一切付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产等的所有采购付款。
二、 流程说明：
（一） 流程图
（二）分类说明：
（1）应付款项
1、 经办人需填制《付款申请单》并签字，将《付款申请单》与该货物的采购发票、入库单附在《付款申请单》后，交给部门经理审核。
2、 部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。
3、 经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。
4、 经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还给经办人。
5、 经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。
（2）预付款项
1、 经办人需填制《付款申请单》并签字，并将《付款申请单》与该货物的采购合同附在《付
款申请单》后，交给部门经理审核。
2、 部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。
3、 经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状
况进行审核，签字确认后交还给经办人。
4、 经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还
给经办人。
5、 经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》
上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。
财务付款及签字流程(三)
公司财务管理制度
为规范我司的资金的使用，掌握公司资金流向，特规范我司财务流程如下：
1. 费用申请流程：
1.1申请金额小于1000元人民币，由申请人填写《付款申请单》，并由所属部门经理进行签字，部门经理签字后，由会计审核费用合理性，审核签字后交予出纳，出纳审核通过后进行付款，并在申请单盖“结清”印章后，交予财务进行存档。
1.2审批金额在1000-5000人民币时，部门经理签字后还需经理进行签字确认后由财务审核。
1.3金额大于5000时，需要总经理进行签字或者其他书面信息进行确认后生效。
1.4付款申请大于5000人民币时，申请人必须在支付日期前3天告知，金额超过10000人民币必须提前一周进行申请，否则财务有权不予以支付。
1.5此流程适合于管理费用，差旅费，物流人民币费用，房租等费用。
1.6 注意事项：财务审核依据：发票，收据，合法合同等。
流程图如下：
2. 货款等付款申请流程：
2.1 申请人填写《付款申请单》，并附采购合同（付款内容详情），由所属部门进行部门经理审核签字后，由总经理签字确认后，由财务审核付款是否符合规定及金额准确性并签字，签字后交予付款人进行付款，付款完毕后，《付款申请单》及采购合同（付款内容详情）交回财务存档。
2.2 付款人申请金额超过10万美金时，必须在支付日期前3天告知，超过50万美金时，必须提前一周申请。否则财务有权不予以支付。
2.3 此流程适合于货款，展会，海运费等大额费用。
2.4 注意事项：财务审核依据：发票，收据，合法合同等。
流程图如下：
3. 费用报销流程：
3.1 申请人填写《费用报销单》，并附有原始发票或收据，由所属部门经理对费用的合理性进行审核签字后交予会计，由财务会计审核费用准确性，审核完毕并签字后交予出纳进行审核并付款，付款后在申请单盖“结清”印章后，交予财务进行存档。
3.2
由公司付款的项目比如车票，持票人必须在业务结束后将票据交回财务备案，票据丢失
时必须填写情况说明，并将此提交给所属部门负责人进行签字审核。每月丢失票据不可
超过1次，超过的1次罚款50元/次,如快递发票等。
3.3 报销费用超过1500元以上者，需部门经理签字后，由经理再次签字确认。
3.4 出差人员必须在返回后5日内将费用报销完毕，超过日期的不再进行报销。
3.5 此费用适合于管理费用，差旅费报销等。
流程图如下：
4. 借款流程：
4.1申请人填写《借款单》，由所属部门经理对借款项目的合理性进行审核签字后交予会计，由财务会计审核，审核完毕并签字后交予出纳进行审核并付款，出纳保存《借款单》。业
务结束后，申请人必须根据持票据在5日内按照费用报销流程进行清算,清算完毕后出纳
需将借款单返还给借款人。
4.2未写借款单时，申请人不可以直接要求出纳进行付款。
4.3 借款金额在1000元以内需由部门经理审核签字，超过1000元时还需通过经理审批，一 次借款不得超过2000元。
4.3未经严格批准, 不允许由于个人原因向公司借款,同时不允许公司向个人借款进行公 司业务付款。
流程图如下：
5 其他规定：
5.1财务人员需要费用申请时，必须提前一周向公司提出申请，例如员工工资，房租费用等。
5.2所有财务申请单据由出纳保管，需申请时需向出纳索要。
5.3 会计人员根据以上规定进行记账，并每周汇总现金日记账情况，向上级经理汇报。在每
月月底需要和部门负责人进行对账，对账完毕后需存档,并汇报当月费用。
5.4 为防止单据丢失，所以原始凭证必须附在申请单的之后。
5.5 此规定在公布日期起开始执行。
以上
XX年XX月XX日
财务部
财务付款及签字流程(四)
财务付款及签字流程(五)
财务报销付款制度及审批流程
第一部分 总则
一、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销付款制度,落实工作责任，特制定本制度。
二、 本制度根据集团各公司的实际情况，将财务报销付款分为日常费用、专项支出、税费支出、工程付款等。
三、报销付款审批执行分级审批制，即第一类是由各公司自己审批报销付款；第二类是必须报集团总部审批同意后方可报销付款。
四、以下分别说明与报销付款相关的各项具体规定。
第二部分 类别划分
一、第一类由各公司自行审批报销付款
（一）日常费用
日常费用主要指与公司日常运转密切相关的办公基本费用，主要包括:小额办公设备（单价2000元以下）、
办公家具（单价2000元以下）、办公耗材、办公用品、办公杂费、办公电话费、水电暖费、市内交通费、差旅费、招待费、车辆费、员工招聘费、办公用房及员工租房补助费（附合集团统一规定的）、会务费、培训费等日常费用。
（二）工资及社保费用
指在集团人力资源部统一管理的所有在编人员或者批准的临时人员的工资及社保费用，该项费用的支出必须每月经人力资源部按照核定的标准批复后，各公司按照第一类费用支出的签字规定进行处理。
（三）税费支出
税费指公司因正常经营所产生的各种税费，日常税种主要有：营业税、城建税、教育附加费、印花税、残疾人保障金、个人所得税、房产税、土地使用税、土地增值税、企业所得税等。
上述三类日常费用属于第一类是由各公司自行审批，各公司按照下列流程进行审批。
（四）第一类费用由各公司自行审批的签字流程
首先经办人将所要报销的发票粘贴到报销凭证粘贴单上，并如实填写报销原因、报销金额及经办人签字（有购买物品明细的必须附明细表），再依次由部门经理审核签字——财务经理审核签字——最后总经理审批签字。
二、第二类必须报集团总部审批后方可报销付款
（一）专项支出
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他所有专门立项的费用等。
（二）工程付款（含甲供材料付款）
工程付款（含甲供材料付款）分为预付款、进度款、结算款、质保金。
（三）甲供材料合同付款的总体程序：
1、附材料发票及入库单；
2、工程、造价、招标各部门签字；
3、财务经理签字审核；
4、总经理签字审核；
5、在完成上述签字程序后报集团总会计师（财务总监）和集团董事长（总裁）签字。
（四） 施工合同付款总体程序：
1、施工单位制定“工程款支付申请表”，并由施工合同指定的项目经理签字盖章确认。
2、监理单位核实确认“工程款支付申请表”后出具“工程款支付证书”，经总监理工程师、分管领导王建霞签字后，报建设单位工程处。
3、建设单位工程处根据监理公司上报的“工程款支付申请表”填写“工程进度款拨付审批表”，相关专业工程师、工程处长、分管工程的副总经理签字审核，现场的招标人员和造价人员根据其职责也要签字确认。
4、集团造价公司根据建设单位上报“工程进度款拨付审批表”编制“工程进度款拨付表”。施工单位签字、盖章，建设单位工程处长、副总经理及总经理签字，集团造价公司编制、复核、总经理、造价分管领导徐成义签字。
5、工程完毕后，财务按照签署完整的“工程造价咨询定案表”并核对已付款金额，预留质保金，发票（补齐全额）、由施工单位指定项目经理、建设单位财务处长、总经理签字后进行结算。
6、在完成上述签字程序后报集团总会计师（财务总监）和集团董事长（总裁）签字。
（五）各项目公司对工程付款（含甲供材料付款）在完成前期相关的手续后，具体签字流程按照第三部分的规定办理
第三部分 需报集团总部审批的具体流程
一、园城股份
1、新世界公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理（吕明华）审核—总经理（吕桂华）审核—集团总会计师（徐家芳）审核—集团总经理（郝周明）审批
2、汇龙湾公司
财务付款及签字流程(六)
由于公司的组织架构、人员发生变动，为不影响业务的正常进行，并确保预算管理制度的顺利实施，借鉴以前年度的相关规定，特制定如下签字流程，望大家严格执行为盼！
一、固定资产（低值易耗品）购置签字流程：
1、固定资产（低值易耗品）购置金额2万元（含2万元）以下：
有关部门申请→部门经理签字审核→分管副总签字审核→财务分管会计根据合同约定审核登记后签字→财务负责人核准→出纳付款。
2、固定资产（低值易耗品）购置金额2万元以上，5万元（含5万）以下： 有关部门申请→部门经理签字审核→分管副总签字审核→总经理审核→财务分管会计根据合同约定审核登记后签字→财务负责人核准→出纳付款。
3、固定资产（低值易耗品）购置金额5万元以上：
有关部门申请→部门经理签字审核→分管副总签字审核→总经理审核→董事长审批→董事会通过→财务分管会计根据合同约定审核登记后签字→财务负责人根据董事会通过决议核准→出纳付款。
备注：（1）若该申请上报董事会后未通过，该申请终止。
（2）固定资产（低值易耗品）由刘增平负责。
二、支付货款签字流程：
1、10万元以下（不含10万元）：
有关部门申请→部门经理签字审核→分管副总签字审核→财务分管会计与供应商对账后签字→财务负责人核准→出纳付款。
2、10万元以上：
有关部门申请→部门经理签字审核→分管副总签字审核→总经理签字审批→财务分管会计与供应商对账后签字→财务负责人核准→出纳付款。 备注：应付账款由曹云霞负责。
三、行政费用报销签字流程：
1、10000元以下（含1万元）：
经办人→部门经理签字审核→行政内勤登记后签字→总经理审核签字→财